项目成本计划清单管理系统.doc

实用文档 文案大全 项目成本计划管理 1、项目成本计划的编制 1.1编制项目成本计划的原则：应从公司的实际情况出发，充分挖掘内部潜力，使降低成本指标既积极可靠，又切实可行。必须与施工项目的其他各项计划如施工方案、生产进度、财务供应耗费计划等密切结合，保持平衡。必须以各种先进的技术经济定额为依据，并针对工程的具体特点，采取切实可行的技术组织措施作保证。必须在项目经理的领导下，以财务和预算人员为中心，发动全体职工共同进行，总结降低成本的经验，找出降低成本的正确途径，使成本计划的制定和执行具有广泛的群众基础，编制成本计划，应留有充分余地，保持计划的一定弹性。 1.2项目成本计划的内容：主要按由施工项目的直接成本计划和间接成本计划两部分编制。 1.2.1施工项目直接成本计划，包括总则、目标及核算原则、降低成本总表或总控制方案。对施工项目成本计划中计划支出款估算过程的说明，计划降低成本的来源分析等内容。 1.2.1.1总则：应对施工项目进行概述，项目管理机构及层次介绍，有关工程的进度计划，外部环境特点，对合同中的有关经济问题的责任等做适当的介绍。 1.2.1.2目标及核算原则：包括公司规定的项目降低成本计划及计划利润总额，主要材料和能源的节约额等。核算原则指参与项目各单位在成本、利润结算中采用何种结算方式，如承包方式，费用分配方式等。 1.2.1.3降低成本计划总表或总控制方案。项目主要部分的分部成本计划，如施工部分，编写项目施工成本计划，按直接费、间接费、计划利润的合同中标款、计划支出款、计划降低额分别填入。如有多家单位参与施工时，要分单位编制后再汇总。 1.2.1.4对施工项目成本计划中计划支出款估算过程的说明：应对材料、人工、机械费、运费等主要支出项目加以分解。以材料费为例，应说明钢材、水泥、砂石、加工订货制品等主要材料和加预制品的计划用量、价格、模板摊销列入成本的幅度，材料采购发生的成本差异是否列入成本等，以便在实际施工中加以控制与考核。 1.2.1.5计划降低成本的来源分析：应反映项目管理过程计划采取的增产节约，增收节支和各项措施及预期效果。 1.2.2间接成本计划：主要反映施工现场管理费用的计划款，预算收入款及降低额，间接成本计划应根据工程项目的核算期，以项目总收入费的管理费为基础，制定各部门费用的收支计划，汇总后作为工程项目的管理费用的计划。 1.2.3施工项目成本计划表。由项目成本计划任务表，技术组织措施表和降低成本计划表三表组成，间接成本计划可用施工现场管理费表控制。 1.3项目成本计划的编制步骤和方法 1.3.1搜集和整理资料 上级部门有关编制成本计划的规定 公司下达的成本降低额、降低率和其它有关技术经济指标。 有关成本预测、决策和资料。 施工项目的施工图预算、施工预算。 施工组织设计。 施工项目使用的机械设备生产能力及利用情况。 施工项目的材料消耗、物资供应、劳动工资及劳动效率 等计划资料。 计划期内的物资消耗定额、劳动工时定额、费用定额等资料。 以经同类项目成本计划的实际执行情况及有关技术经济 完成情况的分析资料。 用行业同类项目的成本、定额、技术经济指标资料及增 产节约的经验和有效措施。 本公司的历史先进水平和当时的先进经验及采取的措施。 国外同类项目的先进成本水平。 1.3.2确定目标成本 工程项目的预算和财务人员关的设计，施工等计划，按照工程项目应投入的物资、材料、劳动力、机械、能源及各种设施等，结合计划期内各种因素的变化和准备采取的各种增产节约措施，进行反复测算、修订、平衡后，估算生产费用支出的总水平，进而提出全项目的成本计划控制指标，最终确定目标成本，方法可采用工作分解法（WBS）。 1.3.3编制成本计划草案 采用“自上而下、由下到上”的方法，由各部门和参战的单位提措施，以保计划任务的完成。 1.3.4编制正式的成本计划 各职能部门上报了部门成本计划和预用预算后，项目经理部，首先应结合各项技术经济措施，检查各计划和费用预算是否合理可行，并进行综合平衡，使各部门计划和费用预算之间相互协调、街接；其次，要从全局出发，在保证企业下达的成本降低任务或成本项目目标成本实现的情况下，以生产计划为中心，分析研究成本计划与生产计划，劳动工时计划，材料成本与物资供应计划，工资成本与工资基金计划，资金计划等相互协调平衡。经反复讨论多次综合平衡，最后确定的成本计划指标，作为编制计划的依据，项目经理部正式编制的成本计划，上报公司经工程部批准后，下达到各部门和单位执行。 1.3.5项目成本计划的编制方法 在项目经理负责下，以成本预、决策基础，以确定的目标成本为核心，采用施工预算法、技术节约措施法、成本习性法、按实计算法等方法，科学、合理的编制计划成本。 2.项目成本控制 2.1项目成本控制的原则：根据总公司的规定，费用随 工程