某公司财务部管理手册.doc

XX公司标准 XXX0504-2012 2012-XX -XX发布 2012-XX-XX实施 XX发布 财务部管理手册 前 言 本手册由总经理授权财务部组织编制与修订。 本手册的解释说明权属公司财务部。 本手册的未尽事宜经授权后，由公司财务部补充。 ·本手册自公司批准之日起执行，修改亦同 ·本手册每年评审、修订一次，由财务部组织，以确保本手册持续适宜、有效。 ·本手册主要起草人： ·本手册归口管理单位/部门：财务部 ·本手册批准人： PAGE PAGE 23 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 一、财务部组织结构 4 二、财务部工作职责 4 三、财务部工作权限 5 四、财务部岗位规范 6 4.1财务部经理岗位规范 6 4.2总会计岗位规范 7 4.3 会计岗位规范 8 4.4出纳岗位规范 9 4.5结算员岗位规范 10 4.6成本统计员岗位规范 11 4.7财务统计员岗位规范 12 4.8生产统计员岗位规范 13 4.9核算员岗位规范 14 4.10仓库主管岗位规范 15 4.11库管员岗位规范 16 五、财务部管理规范树 17 六、财务部关键工作流程与管理规范 18 1、 应收账款管理规范 18 2、 应付款管理规范 28 3、 生产成本管理规范 30 4、 仓库管理规范 34 5、 资金管理规范 43 6、 预算管理规范 44 7、 投资管理规范 60 8、 内部审计规范 62 9、 融资管理规范 66 10、 财 务 管 理 制 度 68 一、财务部组织结构 财务 财务副总 财务部经理 福资专管员 成本核算员 统计员 出纳 会计 总会计 库管员 福资办主任 二、财务部工作职责 工作内部 № 工作职责 1、预算管理 1.1 组织各部门预算编制，汇总后编制公司预算，对预算和计划执行情况进行跟踪、监督和控制； 1.2 审核预算调整项目 2、资金管理 2.1 编制公司财务资金计划，进行资金平衡与调度，并负责资金计划的具体实施； 2.2 负责货币资金的安全 2.3 负责银行账户及票据管理 3、投融资、担保管理 3.1 参与投资项目的可行性评估，负责投资项目财务评估、控制和报告； 3.2 公司投资、运营所需资金的筹集，保证资金需求； 3.3 建立担保业务记录台账，负责对被担保单位进行评估，对被担保单位资产状况、现金流量分析，形成书面报告，并负责办理相关手续 4、内控管理 4.1 负责建立财务管理制度，执行《企业会计准则》； 4.2 负责货币资金、收付款、投融资、担保、固定资产等内部控制并组织实施 5、资产管理 5.1 组织资产盘点，检查各部门分管的资产与财务帐一致，对资产使用情况进行分析并提出建议； 5.2 对债权、债务管理情况进行定期检查与监督 6、成本费用管理 6.1 制定公司标准成本与控制标准并组织实施； 6.2 负责成本核算，审核成本费用统计报表，组织各有关部门进行生产成本分析； 6.3 按预算标准，审核公司各项经营费用； 6.4 对成本、费用执行监督、控制、分析和报告 7、财务分析 7.1 设计并实施财务分析报告系统； 7.2 定期组织公司财务分析，负责编制财务分析报告； 8、税务筹划 8.1 负责协凋与税务等政府部门的公共关系； 8.2 合理运用税收政策，享受各项优惠政策； 8.3 进行销售发票及进项认证、纳税申报等日常事务； 8.4 定期进行涉税帐务检查，编制税务报表，建立健全税务档案； 8.5 进出口结汇、付汇、核销、退税。 9、会计核算 9.1 审核原始凭证、核对调整账目、控制日常费用； 9.2 管理往来账、应收应付款、固定资产、无形资产，每月计提核算税金、费用、折旧等费用项目 9.3 审核应收账目清单，调整应收账目差异，对超期应收款提出具体处理建议；定期与营销管理部、客户核对应收帐款 9.4 审核各类报销票据的真实性和合法性，并建立相关的监控制度，进行帐务处理 9.5 审核各类材料发票，定期与采购部、供应商核对应付帐款；编制各类采购、应付帐款统计报表；审核公司付款（材料）计划表 9.6 固定资产、低值易耗品核算 9.7 核签、编制会计凭证；根据企业实际业务往来发生编制会计凭证 9.8 做好存货分类账管理；参与定期盘点，保证帐实相符 9.9 按有关部门提供报表的要求、报送时间，准确、及时上报各种对内、对外提供的各类报表； 9.10 编制会计报表并定期分析 10、财务档案、印鉴管理 10.1 建立财务会计档案、并归档管理； 10.2 负责财务印鉴管理 11、统计分析 11.1 每月负责能