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首席财务官简明工作指南 第一部分 工作优先顺序 刚刚走马上任的首席财务官往往面临堆积如山的问题需要解决，他们不得不考虑要首先从哪里着手。以下罗列出关于选择解决问题优先顺序的一些指导原则和建议。 一个迫在眉睫需要解决的问题就是制造并提高现金预算系统的精确性，这就需要首席财务官对公司运行中的需付款，应付款，偿贷款，合同和投资支出要有详尽的了解。没有这些基本的信息，一个新的财务官将寸步难行。道理很简单，一个没有充足现金的公司无法运行。 另一个仅次于现金预算系统的重要问题就是要核审公司目前的合约。首席财务长官应该亲自阅读每一份合约，以期能够评估这些合约是否会给公司带来潜在的负面影响，并会在多大程度上影响到公司未来的利润率。 接下来一组需要解决的问题涉及到在公司里建立可靠的考量系统，这样首席财务官就可以预见在公司运行中可能会产生的问题，并判断解决问题的优先次序是否将会由此改变。 再接下来，首席财务官需要全面掌握手下员工的能力，工作计划和哪些方面需要进行培训。虽然经验不足的首席财务官往往会认为这是他们最应优先做的事情，但是其实这是中长期目标，不宜在首席财务官的日程表占据过于优先的位置。培训员工无助于首席财务官在极短的时间内完成他的任务，而前边几项又是首席财务官必须尽快理顺的事情，只有这样他才能及时发现危险并采取相应的行动。 至于列在培训员工之后的事项，优先顺序可视每个公司不同情况酌情处理。以上直到培训员工为止的事项，首席财务官需要谨守它们的优先次序。因为只有这样做，首席财务官才能最好地处理短期内公司的当务之急。 优先次序 行动 详述 1 现金预算 如果一个公司缺少现金的话，其它的行动都是一纸空谈。所以必须立即着实制定现金预算，每周进行更新，逐渐完善预算模型，从而提高它的精确度。 2 每日银行对帐 如果银行帐户余额不精确，那么现金预算也会不精确。所以每天能上网查询银行帐户余额情况，并确保每同收支和帐户余额平衡。 3 核对应付款 不仅要核查即将要兑付的应付款，还要同相关人员核查一年之内付给供货商的款项。这样做的目的在于掌握付款的性质，数量及时限。这将极大地提高现今预算的精确度。 4 核对应收款 先同相关人员核查短期收款，然后核查所有大客户的应收款。即使这些大客户目前还没有欠款。这样在制作现金预算的时候，对现金流入量就会胸中有数。 5 核对贷款合同 首席财务官应亲自核对还贷的时限，适用的利率，特别是贷方收回资金的特别条款。这有助于防止在现金预算中有意料之外的情况发生。 6 核对资本支出 现金预算的最后一项是资本支出。在与现金有关的行动中，这项的优先次序较低。因为这是典型由主观判断来决定的支出。首席财务官应意识到有些关键的短期支出是必不可少的。其余的则可推迟到以后支出。 7 查验合同 首席财务官会同法律顾问应持有所有有效合同的副本，查验合约中的细节以确保没有隐藏的意外，诸如意料之外的责任，潜在的法律纠纷。这样的现象发生很多，首席财务长官上任伊始就应该着手去做。 8 建立考核 建立适于跨月使用的公司内部考核体系。包括应收帐款的期限，付款期限，库存率，还有毛利率，盈亏平衡点，以及贷款特别条款所须的考核标准。每个行业有不同的标准。这样做的目的是让首席财务长官对公司未来的表现做到心中有数。 9 建立销售报告 首席财务官须了解当前月份预计销售量以及出货清单。不仅首席财务官，所有管理人员都要过目。 10 建立滚动财务报表 首席财务官须汇总阶段性财务报表，包含 公司营运的最新消息。应该每周一次，全体管理人员都要了解。如果首席财务官能够完成以上十个步骤，那他就会全面掌握公司的现金流量合约问题，以及近期财务表现。 11 评估员工 解决了迫在眉睫的问题后，首席财务官就可以处理公司长期资产——公司的员工。首席财务官应对直接或间接对他报告的人作出评估。采取面谈或分组讨论。其目的在于了解每个员工的能力，专长，培训需求，以及弱点。 12 评估部门效率 考核向首席财务官报告的人，并决定如何提高效率。在对