第2章商业银行负债管理.ppt

专栏：《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》 商业银行应加强存款稳定性管理，约束月末存款“冲时点”，月末存款偏离度不得超过3%。 月末存款偏离度=（月末最后一日各项存款 — 本月日均存款）/ 本月日均存款×100%。 计算每季最后一月的月末存款偏离度时，“本月日均存款”的可计入金额不得超过上月日均存款× （1 + 最近4个季度最后一月日均存款增长率的均值）。 月日均存款增长率＝（本月日均存款－上月日均存款）/上月日均存款× 100%。 二、存款产品的创新 美国： 可转让支付命令（NOW）账户、货币市场存款账户、超级可转让支付命令账户、自动转账服务账户、大额可转让定期存单（CDs） 我国： 结构性存款 案例：双利存款月亏30万  汇丰涉嫌欺诈客户 2008年7月，在汇丰银行北京燕沙支行，李先生存入17.9万美元和11.1万加元（合291万元），存款期限一个月。9月中旬，全部兑换成30.4万澳大利亚元（合256万元），人民币亏损34.9万元。 “双利存款”介绍：据投资者选择的外币组合及存款，汇丰银行将按投资者的选择厘定协定汇率及双利存款的期权费率。投资者开立存款时，银行送上存款确认函，列明厘定日期。 案例：双利存款月亏30万  汇丰涉嫌欺诈客户 当该存款到期时，银行会根据厘定日当时的汇率，来决定以存款货币还是挂钩货币（按协定汇率兑换）支付本金、定期存款利息和期权费给投资者：（1）若选择货币组合的走势与预期一致，投资者获得以存款货币支付本金、利息和期权费；（2）若选择货币组合的走势未如预期，投资者可获得以挂钩货币结算的本金、利息和期权费。 产品优势之一：双利存款是外汇市场窄幅波动或预期挂钩货币在投资期内小幅升值时的理想投资选择。 产品风险：投资者必须谅解可能因支付的货币贬值而招致损失。此等损失可能会抵消存款所赚取的利息和期权费，甚至导致本金的亏损。 三、存款保险制度 指投保机构向存款保险基金管理机构交纳保费，形成存款保险基金，存款保险基金管理机构依照相关规定向存款人偿付被保险存款，并采取必要措施维护存款以及存款保险基金安全的制度。 联邦存款保险公司 1933年，美国国会通过《格拉斯-斯蒂格尔法》，建立了联邦存款保险公司（FDIC）。 如果银行倒闭，FDIC将负责赔偿储户的存款，上限由最初的2500美元，提高到1974年的4万美元，1980年又提高到10万美元，2008年临时性提高到25万美元（至2013年12月31日）。 推荐阅读：“美国联邦储蓄保险的前世今生” 国际主流做法：设立事前存款保险基金，实行风险差别费率。 2015年3月31日，国务院正式公布中国《存款保险条例》，并于当年5月1日起正式实施。存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成。 四、存款利息 《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》： 计息时间 2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。 计息期 每年360天，每月30天；或者实际天数，即每年为365天（或366天），每月为当月公历的实际天数。 人民币存款利率的换算公式 日利率（ 0/000）= 年利率（%） ÷ 360 月利率（ ‰） = 年利率（%） ÷ 12 四、存款利息 1. 积数计息法 按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。 利息=累计计息积数×日利率 其中，累计计息积数 = 每日余额合计数 2. 逐笔计息法 按预先确定的计息公式逐笔计算利息。计息期有整年（月）又有零头天数的，利息=本金×年（月）数×年（月）利率 +本金×零头天数×日利率 积数计息法举例 假定某客户2015年活期储蓄存款账户支取情况如下表（角分不计利息）： 日期 存入 支取 余额 计息积数 1.2（开户） 10，000 10，000 32×10，000 2.3 3，000 7，000 18×7，000 2.21 5，000 12，000 12×12，000 3.5 2，000 10，000 13×10，000 3.18（销户） 10，000 / 积数计息法举例 假定利率为0.36%，计息期间利率没有调整。 该客户销户时，银行应付利息 = （320，000+126，000+144，000+130，000）×（0.36%÷360） = 7.2元 练习：如该客户3月18日未销户，则如何结息？ 逐笔计息法举例 某客户2015年2月28日存款10，000元，整存整取定期6个月，假定利率为1.98%，到期日为8月28日。 假定上述定期存款到期后，客户于9月2日才提取。 逐笔计息