云南建工资料文档国内事业部财务报销制度.docVIP

PAGE PAGE 1 云南建工国内事业部 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强国内部内部管理，规范国内部财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据集团相关规定及国内部的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用国内部全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 　(二) 审批流程：借款人填写借款单→主管部门经理审核签字→