财务规范管控制度.docVIP

公司财务内部控制管理程序 目的： 为了规范公司内部单据的传递，落实仓库、外协、财务责任，明确单据使用程序，提升财务内部监督作用，确保公司良性发展。 使用范围： 生产部、仓库、采购科、总经办、财务部 关键事件控制监督程序 客户账款的内部控制 当客户发生回款或订金时，必须进入公司帐号或指定公司卡号，在1小时内，告知财务（或银行单据传递财务），进入账务处理程序； 销售发货根据订单需要，下达发货通知单到仓库，仓库备货完成，反馈给销售，由销售核对数量及规格后，开具5联销售单，到财务确认，发货放行； 每月销售牵头，与客户核对订单及款项情况，财务根据客户最大信誉额度，检查回款情况，与销售协商资金状况及客户提醒； 每月销售、财务核对客户应收款明细，对问题进行分析核查，在次月5日前上报汇总表，副总经理审核，上传总经理、董事长； 每月在每月5日前完成货款回收计划的编制，规划资金回笼；计划与财务分工实现资金回笼目标，副总对计划实施关注考核。 采购及外协规范设计 采购物资需要根据公司需要，由采购人员填写“采购申请单”，使用部门经理签字，副总审核，经总经理同意后，方可实施采购； 采购员要货比三家，以合理价格购买，报账必须有三单齐全（采购申请、购物发票、仓库入库单），特别强调采购人不能办理“入库单”签收，必须由仓库人员进行； 每月底采购人员上报当月采购物资明细台帐于财务部，到副总处审阅，便于采购物资的跟踪；