风险控制教材新跟防范xxxx年6月27日(商务部培训).pptVIP

（君子协定？） * * 再举例：尚德、富士康 * * * * * 1、本案中，企业一方面通过大宗商品转口贸易开立远期信用证，获取低成本融资；另一方面，通过关系复杂的关联企业融资链，将我行融资款项挪至其他高风险领域，导致贸易自偿性名存实亡，最终由于担保链风险事项的突发使得开证企业资金链断裂，买方短期偿债能力严重不足. 2、转口贸易：有转口贸易经营资格的进口单位从境外某国或地区购买商品，直接运至第三国或地区的贸易方式。商品不入境报关，或者经保税区中转，俗称“两头在外”，即商品的真正供货方和买方都在境外。 3、2012年8月1日后，企业转口贸易外汇收入应当先进入待核查账户，银行根据企业名录状态与分类状态进行合理审查后，为其办理转口贸易收入结汇或划转经常项目外汇账户的手续： （1）A类企业可直接在银行办理上述业务，不必等到相应转口贸易对外支付后办理。银行应按照“了解你的客户”原则，结合自身风险管理要求，自主选择需审核的单证，并对企业提交的单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。 （2）B类企业应当在转口贸易对外支付后方可办理相应转口贸易收入的结汇或划转，办理时应当向银行提交转口贸易买卖合同、支出申报凭证及相关货权凭证；同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的，B类企业应当先到所在地外汇局登记，再凭《登记表》到银行办理相关手续；B类企业不得办理同一合同项下收支