周期性财教材新务工作跟期末结账工作.pptVIP

? 週期性財務工作與期末結帳工作 壹、週期性財務工作（Periodic Financial Activitives） 此工作包括： 自動付款及收款程序 監控分類帳、傳送適當的報表、催款帳戶以及收取利息 建立循環期間，即實際分錄 建立循環性的財務報表 結帳程序 貳、自動付款及收款處理 1. 自動付款程序 在應收應付中，若有某一筆款項未付，則稱其為open item，若已支付，則為cleared item 可以藉由修改過帳期間，來對已非本期但未對帳之帳目進行對帳。 過帳期間變數(Posting Period Variant) 用以指定各類帳戶之開啟與關閉的過帳期間，以及前一年尚可調帳的期間(如下圖所示) 數個公司碼可使用相同的過帳期間變數，以便同時一起控制。 不同公司有可能其性質不同，結帳期間或許不同，故提供過帳期間變數來幫助處理。 過帳期間圖示 ?伍、期間結帳(Period Closing) 1.會計期間之結帳工作包括以下三步驟（1） 1.會計期間之結帳工作 包括以下三步驟（2） 管理性結帳（Managerial Closing） 會計期間之初步結帳。 整個組織之成本分攤。 內部報表之審視與分析。 重新開啟會計期間，以修正及調整會計資料。 財務性結帳 （Financial Closing ） 執行再調整程式以確保業務範圍與利潤中心之帳目平衡。 重新對資產