5-销文档新售跟收款核算跟管理.ppt

案例分析——案例1 答案 案例分析——案例1 答案 下面是收款系统各职能部门的工作描述： 案例分析——案例1 答案 案例分析——案例1 答案 综上所述，为了控制以邮寄方式取得的现金收入，不管是在收发部门（信件在此打开），在现金收入部门（此处现金被汇总并送存银行，取得相应的存款单据），还是在应收账款部门（在此登账），应当确认没有人能完全控制整个收款业务的交易流程。通常，之所以向客户开具发票，并报送有关报表，主要是为了客户按照其姓名、地址编制汇款通知单，并会同该客户应付的款项一起汇回。登记总分类账的依据是出纳人员为记录送存银行的现金收入数量而编制的日记账凭证通知单。日记账通知单上记录的金额应该与应收账款各项目的汇总数核对一致。然后将经过确认的银行存款单副本传递到内部审计部门的职员，以便与银行账户调节一致。对通过邮件实际收到的现金的内部控制，更大程度上取决于直接监管的力度。 案例分析——案例1 答案 IT环境下ABC分公司采用整批处理与直接更新系统处理现金收入交易，其系统作业步骤如下： 收发部门：收发员核对客户寄来的付款支票和汇款通知单与金额是否一致，然后把两者分离，同时编制收款单：第一联收款单和客户付款支票送往现金收入部门；汇款通知单和第二联收款单送往应收账款部门。 现金收入：现金出纳员核对收款单和客户付款支票，编制银行送存单。此外，通过终