银行财务教材新管理.pptVIP

银行财务管理新视野 课程说明 本次讲座面向商业银行高管（Executives of Commercial Banks），并帮助其透视银行，正确树立创造股东财富财务管理目标，深入贯彻资本时间价值观和投资风险价值观，实施银行资产负债管理，充分发挥理财在银行战略与日常经营管理中的资本和价值决策支撑作用。 一、报表上的银行 资金来源 资金运用 银行资本 银行收入 银行成本 银行的损益 ——以招商银行2003年度报告为例 （一）银行资产负债表：资金来源 银行使用债务和股权为其资产融资，银行大部分负债以各种各样的存款形式存在，如支票账户、储蓄账户或存单。核心存款和管理负债（购买的资金）是银行负债的两大分类，其筹资占银行资金的90%，10%则通过股权资本筹集。 1.核心存款 核心存款从当地市场筹集，与购买的资金相比利息成本通常更低，与“热钱”或在国内市场或国际货币市场获得的资金相比具有相对稳定性。银行喜欢拥有大量的核心存款，拥有大量核心存款的银行比那些没有核心存款的银行更有价值。 活期存款账户（不支付利息的支票账户） 其他可签发支票的余额（支付利息的支票账户） 储蓄账户 小额定期存款 2.管理负债（购买的资金） 管理负债是在国际国内市场筹集的、对利率敏感的不稳定资金，如同业拆入、同业存款、在国内分支机构大额定期存款。相对于核心存款，管理负债融资成本更高，而且因为被购买的资金在其他条件相同时总在寻