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月儿太阳能科技有限公司 财务管理制度 一、目的 　为了公司更好地完善公司内部管理，增强企业的凝聚力，做到有章可循，明确公司的经营理念，提高工作效率。为公司走向良好的运营模式，明确各岗位职责，管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程及凭证，特制定本制度。 报销借支基本流程 费用借支流程 财务部审核办理公司总经理审批部门领导审批借款人填制借款单据 财务部审核办理 公司总经理审批 部门领导审批 借款人填制借款单据 费用报销程序 部门负责领导审核签 字 部门负责领导审核签 字 总经理审 批 财务部审核报销 报销人取得发票帐单经手人签字注明用途 二、费用报销适用范围 　本制度适用于公司各部门管理运营费用的报销，（含通讯费、交通费、办公用品、房屋租金、水电杂费、保险费、安保费等）、员工费用（含培训费、招聘费、工作餐费）、车辆费用（含车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等）、 应酬费（含会务费）、差旅费所有费用等。 三、部门职责 1、财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据留存的各部门管理费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。 2、仓库管理： （1）两位库管在工作上互相配合及监督，严格把关仓库入库及出库。一人采购，经手人必须在采购单或入库单签字。 (2)及时登记入库单、出库单，单据上须写明发货单位、数量、进价。并录入电脑EXCEL电子表格，每月底定期做出库存表进销存表电子表及上交出入库单给会计便于核对及核算该月成本。 具体操作流程如下： A.公司根据销售签订的销售合同，销售部出定销售合同时必须出具销售配置表，报采购计划书,采购计划书中必须标明（单价、数量、规格型号、各配件套数、用于工程项目）。采购计划书和销售配置表报刘总签批采购。要求对方必须出具货物清单,货物清单必须注明（单价、数量、规格型号、金额）。 B．采购材料入库时，验收人根据公司内部采购计划书和配置表结合供应商出具货物清单及时填好入库清单（入库清单一式3份）,入库清单必须注明（单价、数量、规格型号、金额、用于工程项目、供应商），入库清单签好字(验收人、核准人)。1联存入仓库备查登记，2联材料库存账务录入，3联存根。填好入库清单后把采购计划书、配置表、供应商出具的货物清单和2联入库清单一并交予材料库存账务录入人。 C材料库存录入管理人，根据验收人填好入库清单及时准确的填好库存管理帐。 D．出库时，根据销售合同的配置表出具销售货物清单，出货清单交予出库人，出库人根据实际出库情况填好出库单出库单一式三联（必须注明（单价、数量、规格型号、金额、用于工程项目、供应商），货物出库完毕后，把货物出库清单和出库单交回材料库存管理人，库存管理人填好库存帐出库。 E．库存帐在每月5日前出具库存结余消耗表。 四、费用报销 1、 审批权限：费用审批分为申请审批和报销审批，由费用发生部门先进行申请审批； 2、在公司营运中所产生的各项相关支出及费用、由公司总经理最终审批；凡未经批准的单据含（烟酒类）原始单据不予报销。 3、费用申请需办理现金预借的，需填写《借支单》；各部门负责人或总经理签字审核再交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理借款。 4、差旅费：员工出差回来需填写《差旅费报销单》，将相关票据粘贴好交财务部审核，财务部按上述授权审批后办理报帐。 5、餐费住宿费：员工对外发生的餐费和住宿费，应将发生时间、事由、就餐或住宿人签名、分项金额列明附在报销单据后面。 6、汽车油费：汽车加油必须注明车牌号、公里数及事由等。随同者须在加油发票上注明经手人姓名。 7、其他费用：报销单上必须有经手人，证明人签字，注明用途。 8、报销标准：市内每餐12元/人，市外每餐15元/人（早餐除外），住宿15元/人。 说明：.每月费用报销流程：要求报账人及时报销本月开销费用，出差人回来后7个工作日内报销所开支费用。报账人及时填好费用报销单明细或差旅费报销单明细，如报销未按要求填报，财务部有权退回要求填报人重新填写至按要求为止。 五、 报销凭证 1 、费用项目应明确、填写齐全、不得混报； 2 、差旅费报销应填写《旅差费报销单》，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。 3 、其他日常费用报销应填写《费用报销单》，附相关费用的发票原件； 4 、借款申请应填写《借支单》，附相关批件报告； 5 、所有报销发票、单据应由报销人清理好，整齐粘贴到《原始凭证粘贴单》上，附在报销