财务管理第好七章营运资金管理2.pptVIP

第七章 营运资金管理 第七章 历年中级考情 一、考情分析 本章是重点章，主要讲述现金、应收账款和存货的管理。历年考试除客观题外，通常会出一道计算题。 题型：各种题型 分值：8分左右 　二、本章主要考点1.营运资金的含义与特点（客观题）；2.现金的持有动机、最佳现金持有量的确定（客观题、计算题）；3.应收账款的成本、信用标准、信用期与现金折扣决策（客观题、计算题）；4.存货的功能、成本、经济进货批量基本模型（客观题、计算题）；　　　 第七章 营运资金管理 学习目标 第一节 营运资金概述 第二节 货币资金管理 第三节 应收账款管理 第四节 存货管理 本章习题参考答案 学习目标 了解营运资金的概念、管理的基本要求； 掌握最佳货币资金持有量的确定，了解货币资金的日常管理； 掌握信用条件优化的分析方法及运用；了解应收账款的作用、成本及日常管理； 掌握存货控制的经济批量等模型的应用；了解存货成本及ABC控制等日常管理方法 第一节 营运资金概述 一、营运资金的概念 二、营运资金的特点 三、营运资金管理原则 一、营运资金的概念 营运资金=流动资产-流动负债 二、营运资金的特点 （一）短期性 P159 （二）变现性 （三）波动性 （四）变动性 （五）多样性 三、营运资金管理的管理原则 （一）合理确定