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生物质电厂财务支出审批管理办法 凯迪绿色能 源开发 有限公司 Kaidi green energy development Co.LTD 生物质电厂 财务支出审批管理办法 编 号：KDEG/**-***** 版 本： A/0 年 月 日发布 年 月 日实施 凯迪绿色能源开发有限公司 发 布 文 件 批 准 页 批 准： 审 核： 部门负责人： 文件编写： 目 录 1 目 的 ............................................................. 1 2 范 围 ............................................................. 1 3 定 义 ............................................................. 1 4 职 责 ............................................................. 1 5 程 序 ............................................................. 1 5.1财务支出的审批程序 .............................................. 1 5.2财务支出的审批相关文件 ........................................................... 5 7 记 录............................................................. 5 生物质电厂财务支出审批管理办法 版次:A/O 页次:1/6 1 目 的 为规范电厂财务支出行为，完善财务支出审批手续，根据《中华人民共和国会计法》 及控股相关制度，结合电厂经营管理实际情况，特制订本办法。 2 范 围 本办法适用于凯迪绿色能源开发有限公司（以下简称“电厂”）的财务支出管理活动。 3 定 义 财务支出具体指项目建设支出、采购支出及定金付款、差旅费、交通费及通讯费等定额 费用、招待费、行政办公费、工资、奖金、福利开支、会务及咨询费、科研经费、销售费用、税费、审计及诉讼费、董事会经费、工会经费、销售退回、赞助及捐款、违约金、罚款、赔偿金等日常资金支出。 4 职 责 4.1各级领导：在财务支出审批职权范围序 5.1财务支出的审批程序 5.1.1 预算是公司一切财务支出活动的限定框架，因经营实际需要对预算进行调整必 须按《生物质电厂预算管理办法》规定的程序执行。预算经分解后在日常经营活动中以月度资金计划的形式被执行。月度资金计划包含公司经营管理活动中产生的一切支出。 5.1.2 电厂财务部协调各部门每月的资金计划与其年度预算的符合性。每笔报销开支需 纳入经成本控制中心审批后的月度资金计划。每月资金计划审批后原则上不得突破，不得挪用。确因经营需要的突发性财务支出必须申报增补资金计划，增补资金计划视同新报计划管理，必须遵守与月度资金计划相同的申报审批程序。 5.1.3 各部门每月资金计划支出审批程序如下： a) 需办理支出时，经办人员查阅本部门本月得到批复的资金计划，计划内的则办理支 生物质电厂财务支出审批管理办法 版次：A/O 页次： 2/6 出申请手续；计划外的支出先办理资金增补计划，再办理支出申请手续。 b) 经办人员填写支出申请单（包括借支单、领款单、请款单、费用报销单等），注明支出金额、事由、申请部门及申请人。申请单后附齐原始票据或合同、预决算、报告等，申请单除经办人签字外，还须有相关经济业务证明人或收款人签字。 c) 支出申请得到部门主管或分管副总同意后，再到电厂财务部进行计划额度、单据及金额的符合性审查。 d) 支出申请核签后根据支出性质、支出金额的不同按照本办法5.2中对应条款执行签批（或联签）程序。 e) 完成签审程序后的支出申请交电厂财务部办理资金支付手续。 5.1.6 各项财务支出在完成签批手续，具体启动支付时，财务部应考虑公司资金状况和资金运作的需要，必要时进行适当的支出方式、支出时间等方面的调整。此种调整应立即反馈给有关申请部门并向总经理汇报批准后方可执行。 5.1.7 经批准数额在20000元以上的现金支出，应提前一个工作日通知财务部作好准备，否则其责任由借款