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常熟农村商业银行 江苏常熟农村商业银行股份有限公司 （江苏省常熟市新世纪大道 58 号） 一、 信用风险 信用风险是指商业银行从事银行业务时，因客户交易违约或借款人信用等级 下降，而可能给银行造成的损失或收益的不确定性。信用风险是商业银行面临的 主要风险之一，主要集中在以下几类业务中： （一）与本行贷款业务相关的风险 贷款是本行的主要资产，截至2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日，本行扣除贷款损失准备后的客户贷款占本行总资产的比例分别为 47.5%、46.7%、42.2%（如无特别指出，本节数据均为本行母公司报表数据）。 贷款业务是本行最主要的收入来源，2013 年、2012 年、2011 年，本行净利息收 入分别占营业收入的95.7%、93.5%、93.5%，本行客户贷款利息收入占利息收入 总额的69.4%、70.7%、70.6%。因此，与本行贷款业务相关的信用风险是本行面 临的主要信用风险。如果贷款客户到期不能足额偿还贷款本息，本行将遭受损失。 1、本行发放的贷款中小企业和个体工商户业主所占比重较大 截至 2013 年12 月31 日，本行34,470 位贷款客户中43.47%是面向中小企业 及个体工商户发放的，23.6%是面向个人贷款客户发放的。相对于大中型企业而 言，中小企业的规模较小、抗风险能力较低、财务信息的透明度较低，甚至没有 完整的财务报表；个体工商户的经营规模更小，一般没有编制财务报表。因此， 对于小企业和个体工商户的贷款不能完全依赖财务报表揭示的信息，还要结合业 主的个人道德品质、信誉等因素。如果由于国家政策或市场因素等原因，导致上 述小企业和个体工商户的经营状况出现显著恶化，或者企业主和个体工商户业主 的个人信用发生较大变化，或者本行对小企业和个体工商户借款人的信用风险作 出不准确的评估，均会导致本行不良贷款增加，从而对本行的资产质量、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 2、本行发放的贷款主要集中于常熟市 截至 2013 年12 月31 日，本行80.37%以上的贷款客户均集中于常熟市。尽 管常熟市的地区经济总量近年来一直位居全国百强县（市）前十位、综合竞争力 第二位，但其人口和经济总量有限。如果常熟市出现重大的经济衰退，或者信用 环境和经济结构出现明显恶化，可能会导致本行不良贷款增加、贷款损失准备不 足，从而对本行的资产质量、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 3、本行发放的贷款集中于若干客户和行业 截至 2013 年12 月31 日，本行向最大十家贷款客户发放的贷款总额为10.69 亿元，占客户贷款总额的2.62%，占资本净额的17.31%。截至2013 年12 月31 日，本行向制造业发放的贷款分别占全部企业贷款的68.80%，其中向纺织业和 纺织服装、鞋、帽制造业发放的约占全部制造业贷款的41.94%。纺织业和纺织 服装、鞋、帽制造业是常熟市具有竞争优势的支柱型行业，但同时也是高度竞争 的行业。如果前述最大十家贷款客户的贷款质量出现局部恶化，或本行贷款高度 集中的行业出现显著衰退，可能会导致本行不良贷款增加、贷款损失准备不足， 从而对本行的资产质量、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 4、本行不能保证贷款组合的不良贷款比率持续下降 截至 2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日、2011 年12 月31 日，本行的不良贷款余额分别为4.02 亿元、3.51 亿元、2.13 亿元，不良贷款比率分别为0.99%、0.99%、0.69%。本行的不良贷款比率在报告期内呈上升趋势，尽管2013 年不良贷款比率同2012 年持平，但未来可能会由于贷款组合的质量恶化而上升。贷款组合的质量恶化可能由多种原因造成，包括本行不能有效实施信贷风险管理及其他非本行所能控制的因素。 5、本行要面对担保物价值下降及保证人财务状况恶化的风险 本行贷款绝大部分由质押物、抵押物担保或由保证人提供担保。当借款人不 能偿还到期贷款本息时，本行将依法获得的抵押或质押物等根据会计政策转为抵 债资产并相应核减贷款余额，最大限度地降低客户信用风险对本行经营的影响。 截至2013 年12 月31 日，由质押物、抵押物作担保和由保证人提供担保的贷款 占全部贷款总额的99.01%。由于某些本行无法控制的因素，本行贷款抵押物和 质押物的价值可能会出现较大的波动。例如，我国对房地产行业宏观调控力度的 加大可能导致房地产市场衰退，继而可能使担保本行贷款的房地产价值下跌。本 行贷款质押物、抵押物价值的下跌可能会导致贷款无法收回进而变现时收回的金 额减少，甚至低于未偿还余款。再如，本行发放的部分贷款是由借款人的关联方 或第三方提供的保证作为担保的，保证人的财务状况若出现严重恶化，可能