建设项目财务评价案例(1).pptVIP

假设每年特种基金为零 假设每年可分配利润扣除“两金”公积金公益金后全部向投资者分配。 1）要求： 进行全部投资和自由资金投资的赢利能力分析和清偿能力分析（设基准折现率 =10%。 2）建设期利息计入固定资产原值内，根据平均年限法计算固定资产折旧如下： 年折旧额= =385.75 第10年（项目寿命期末）回收固定资产余值为 （4000+60.5）-385.75*8=974.5（万元） 序号 项目 年份 建设期 投产期 达到设计能力生产期 期末 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 借款 1.1 年初借款累计 0 1015 2060.5 1717.05 1373.641030.23 686.82 343.41 1.1.1 本金 1000 2000 1717.05 1373.64 1030.23 686.82 343.41 1.1.2 建设期利息 15 60.45 1.2 本年借款 1000 1000 2400 1.2.1 长期借款 1000 1000 1.2.2 短期借款 2400 1.3 本年应计利息 15 45.45 157.81 147.51 137.21 126.91 116.6 106.3 96 96 1.3.1 长期借款利息 15 45.45 61.814 51.511 41.209 30.907 20.605 10.302 0 0 1.3.2 短期借款利息 96 96 96 96 96 96 96 96 2 还本付息 2.1 本年还本 343.41 343.41 343.41 343.41 343.41 343.41 2.3 本年付息 157.81 147.51 137.21 126.91 116.6 106.3 2.4 年末本息余额 1015 2060.51717.051373.64 1030.23 686.82 343.41 3 还本资金来源 927.67 1322.9 1329. 1336.7 1343.61350.51357.4 1357.4 2400 3.1 可用于还本的未分配利润 541.92 937.15 944.06 950.96 957.86 964.76971.67 971.67 3.2 折旧 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 385.75 3.3 摊销 3.4 以前节余可用于还本资金 3.5 其他资金 (一) 借款还本付息计划表 序号 项目 年份 建设期 投产期 达到设计能力生产期 期末 1 2 3