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中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）关于 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（190614 号） 之反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 由河北建投能源投资股份有限公司（以下简称”建投能源“）转来的贵会2019 年4月12 日签发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（190614 号）（以下简称“反馈意见”）收悉。作为重组会计师，我们对《反馈意见》中的 相关问题进行了认真核查和落实，核查情况如下： 问题 4. 申请文件显示，秦热公司报告期存在关联方资金拆借及资金往来。 请你公司补充披露：1）前述关联方资金拆借及资金往来的必要性，是否履行相 应审议程序。2）秦热公司其他应收款的形成原因，是否存在关联方资金占用情 况；如存在，补充披露报告期内关联方拆借款相关背景及形成原因，是否符合 《上市公司重大资产重组管理办法第三条有关拟购买资产存在资金占用问题 的适用意见——证券期货法律适用意见第 10 号》相关规定。3）梳理并补充披 露上述资金占用情形及清理进展，目前是否已消除影响。4）结合公司内部控制 制度及执行、公司治理等情况，补充披露后续避免关联方资金占用的应对措施。 请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见。 回复： 一、报告期内，秦热公司关联方资金拆借及资金往来的必要性，是否履行 相应审议程序 （一）关联方资金拆借及资金往来的必要性 报告期内，秦热公司关联方资金拆借及资金往来情况如下： 单位：万元 关联企业名称 交易内容 2019 年1-3 月 2018 年 2017 年 河北建投集团财务有限公司 提供借款 15,400.00 64,490.967 63,952.98 河北建投集团财务有限公司 借款利息 143.98 781.99 927.35 1 河北建投集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）为建投集团直接控股 的子公司，该公司是经中国银监会核准，为企业集团成员单位提供财务管理服务 的非银行金融机构，建投集团可以通过财务公司作为建投集团下属分、子公司之 间资金调配的重要手段，协调建投集团不同分、子公司之间的流动性。秦热公司 与其签署的《借款合同》是双方共同协商一致的结果，且财务公司向建投集团内 企业提供的存款、贷款的服务利率及其他金融服务的相关手续费需等于或优于任 何第三方向秦热公司所单独提供的利率或手续费。与财务公司的存贷款业务有利 于拓宽秦热公司融资渠道，提高资金使用效率，降低资金成本，符合秦热公司经 营发展需要，该交易具有必要性。 （二）履行的决策程序 上述关联交易已经秦热公司 2017 年度、2018 年度董事会决议通过，履行 了必要的审议程序。 二、秦热公司其他应收款的形成原因，是否存在关联方资金占用情况；如 存在，补充披露报告期内关联方拆借款相关背景及形成原因，是否符合《〈上 市公司重大资产重组管理办法＞第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适 用意见——证券期货法律适用意见第10 号》相关规定。 （一）秦热公司其他应收款的形成原因，是否存在关联方资金占用情况 截至2019 年3 月31 日，秦热公司其他应收款情况如下： 单位：万元 占其他应收款期末 序号 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例 (%) 建投承德热电有限责任公 昌黎电厂前 1