公司财务报销制度(软件类公司).docVIP

公司财务报销制度 第一部分 总则 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）外地业务部门人员可持有备用金具有一定限额，具体额度报领导审批。经办人必须在每个季度末凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 （四）借款销账规定：借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。　　 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第四条 借款流程 （一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） （二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第五条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条 费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。用于报账的外来原始票据必须是税务部门发行的统一发票或是由财政局发行的事业单位银钱收据。其他的不合法发票及普通收据不能作为报账的原始票据。用于报账的外来原始票据的填写必须是项目齐全（付款单位名称、付款项目、金额、时间）、字迹清楚（不得涂改、描改）；金额大小写必须一致；必须加盖收款单位的发票专用章。否则不能作为报账票据。并且发票背面有经办人签名。 （二）填写《费用报销单》应注意： 严格按报销单据要求项目认真写，简述费用内容或事由。金额大小写须完全一致（不得涂改）； （三）按规定的审批程序报批。 第七条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写《费用报销单》→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第八条 差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 　　职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用 　　一般员工 　　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天 　　部门负责人 　　火车硬卧 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天 　　总经理 　　飞机　　　 实报实销 　　 实报实销 　　　 实报实销 （二）费用标准的补充说明： 　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 　　2. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 　　3. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 　　4. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　（三）报销流程 　　1. 出差借款申请：拟出差人员首先填写《借款单》，由总经理批准。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《借款单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第九条 电话费报销制度及流程 （一）费用标准 　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准由经理审批。 　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 （二）报销流程 　　1、员工于每季度末自行填写《费用报销单》并按话费标准将发票交财务部办理报销手续。 　　2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十条 交通费报销制度及流程 （一）费用标准： 1.员工因公需要乘坐出租车时，由经理批准。 2.市内因公乘坐公交车时应保存相应车票报销。 （二）报销流程 1. 员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，于每季度末自行按规定填好《费用报销单》。 2. 审