出纳岗位银行存款.PPT

　企业每月至少应将银行存款日记账与银行对账单核对一次，以检查银行存款收付及结存情况。实际工作中，银行存款日记账与银行对账单同日余额往往是不相符的，其不相符的原因除一方或双方记账错误外，主要是因为存在未达账项。 　　未达账项是指由于企业与银行取得收付款凭证的时间不同而产生的一方已经取得收付款凭证登记入账，另一方由于未取得收付款凭证尚未入账的款项。 可以通过编制银行存款余额调节表的方法来确定企业银行存款的实有数。 例题：课后练一练P13 04 银行存款结算方式 1 票据结算方式 1.银行汇票 2.银行本票 3.商业汇票 4.支票 2 其他结算方式 1.汇兑 2.托收承付 3.委托收款 4信用卡 5信用证 一、银行结算方式分类 二、银行汇票 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。 提示付款期为自出票日一个月。可背书转让。 二、银行汇票 银行汇票特点： 1）适用范围广。目前采用最广泛的结算方式。 2）票随人走，钱货两清。 3）信用度高，安全可靠。 4）使用灵活，结算准确。 1.1 银行汇票 ⑶持汇票交收款单位 ⑴将款送存银行 申请签发汇票 ⑵签发汇票 ⑷将汇票送交银行 ⑹通知票款入账 ⑸传送汇票、清算票款 银行汇票结算流程 ⑺通知余款入账 付款