会计结算典型案例剖析.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * 3、隐匿会计凭证，为防止每年的专项检查，从2002年9月起案犯在每次结账后装订的传票中将上述两个科目贷款借据及科目日结单全部拆下另行保管。 发案原因：1、有章不循，违规操作。在各类贷款申请所必须的要素资料未齐全的情况下无视授权授信相关制度规定违规放贷； 2、规章制度执行不到位。未履行授信尽职调查，对借款人借款意愿和借款背景的真实性未开展询问和查实； 3、相关检查监督人员未能对于同方向频繁发生红字冲正的情况及时产生警惕，纵容随意冲正情况反复发生； 应吸取的教训和相关建议：1、建立健全内控制度，明确部门间、岗位间、上下级间和机构间的职责，横向与纵向相互监督制约，坚决杜绝办理业务一手清的现象； 2、完善风险管理制度，以防范风险，审慎经营为出发点，运用新技术、新方法和新的管理理念，充分利用信息化、网络化的优势，进一步完善事后监督系统，定期对所有账务进行核对分析，挖掘异常交易，通过对柜员抹账、冲账率的严格考核，强化威慑作用，及时防范和化解信用风险。 3、加强职工的政治思想教育，有计划、有内容、有安排、有针对性地对全体员工业务进行培训，通过加速提升员工队伍的整体素质和管理水平，建立自觉防范风险的长效机制。 案例调研—典型案例剖析（信贷对私） * 在信用卡条线，作案的主要方式是： 不法分子以社会上多家公司的名义开立工作证明申请办理信