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PAGE 5 尼爾生電能科技有限公司 MCS管理作業規範 2011/02/22 1.目的 1-1趨使各部門一致貫徹公司營運目標，達到經營管理有績效之目的。 1-2訂定部門目標，有效檢討工作項目之執行，以達成公司營運目標。 2.適用範圍 2-1 MCS實績評估：可量化的工作要項之評估適用之。 2-2工作計畫報告：工作項目執行狀況、異常報告、專案報告均適用之。 3.定義 3-1 MCS（Management Control System管理控制系統）： 此為一種「重點式」管理的「目標管理」系統，即依照公司經營計劃/營運目標及各部門組織管理功能先展開關鍵工作要項 (C.S.V. Critical Success Variable)，再將CSV設定量化目標，以進行管理控制、成效追蹤及改善。 3-2工作計畫報告 3-2-1此為各部門為達成所設定之量化目標，所展開之工作項目及其計畫。 3-2-2各部門或專案組織在執行工作時，有些工作目標很難以量化方式來考核，而以進度或完成程度方式進行管控，但仍需列入日常管理報告事項者，即以工作計劃報告方式表示。通常幕僚單位的工作、專案、交辦事項…等，均以工作計畫方式進行管理控制。例如：機器搬遷安裝計畫、增資計畫、建廠計畫…等。 4.內容： 4-1 MCS（Management Control System管理控制系統）： 4-1-1部門目標（指標）設定： 每年年底，各部門應根據公司經營計畫、預算計畫、部門組織功能及過去MCS實績或統計數據，擬定CSV（工作要項）及其管理項目與量化目標，由各製程/機能單位彙整至部，並填寫於MCS總表（附表一），於10月22日前交總經理室彙辦，呈總經理核准後執行。 註:計劃分類若屬專案性質且難以量化則直接填寫於年度工作總表(附表四) CSV與目標之訂定以各部門所屬工作機能為主，應避免設定以檢討他部門為主之部門目標，但如部門功能需整合或管控各部門執行狀況時，所擬訂之指標應與各部門事先協調（如：品保部門彙整及管控各製程單位之報廢率…均屬之）。 CSV與目標之訂定應考慮過去所收集與統計分析之數據及所預期之經營環境等因素來擬定，所設定之目標以季為改善設定週期且需較過去實績為佳，以符合持續不斷改善之精神。 4-1-2工作計劃展開： 工作要項及管理項目目標訂定之後，各部門應展開各項工作計畫，以確保目標之達成，工作計劃之填寫詳請參閱項次4-2之說明。 4-1-3目標與工作計畫呈核： MCS總表與工作計畫總表應經由處級主管審核後，交由總經理室彙整檢討，並呈交總經理核准。 4-1-4執行與檢討: (1)週報： (a)營業處（行銷、市場）、研發處、生產處、品保處各部門每週應提出「MCS實績評估表」（如附表二）及差異分析（參照4-1-6(7)），以針對各工作要項進行檢討。 (b)另各部門每週應提出「工作計劃報告」，說明工作項目執行狀況或報告異常及其處理狀況。 (2)月、季報： (a)各部門應於每月第一週提出上個月整月之「MCS實績評估表」（如附表二）與「工作計劃報告」(如附表五)，針對各項關鍵要項實績進行檢討，並於月經營會議中提出說明。 (b)每一季最後一個月之月報應檢附過去各月之趨勢圖(如附表六)，以說明或顯示其是否在穩定狀態(好或壞)，及持續改善或惡化程度。 (3)「MCS實績評估表」、「MCS差異分析改善表」、「工作計劃報告」之書面報告以部級為單位提出，於會議召開前七天或公告之規定時間內，送交總經理室彙整。，並可以各種圖表、附件輔助說明之。惟得由處級單位彙整後進行簡報，報告之重點以負差異之檢討與專案計劃進度為主。月、季經營會議原則於每月、季第二個星期三召開，若有變異則另行通知。 註:若因財務相關月報無法即時提供統計數據則亦應依最近月報數據提出報告與檢討。 4-1-5修（增）訂： 任何工作要項的增減與目標的調整，應以書面說明並檢附新舊MCS總表，事前向總經理室提出申請，呈總經理核准後修增訂之。 4-1-6表格填寫： (1)計劃分類:分為P(生產)、Q(品質)、C(成本)、D(交期)、S(安全)、M(士氣) 、專案等七類依計劃分類予以圈選歸類撰寫。 (2)目的/工作要項(CSV)： (a)目的必須為可執行且明確的，目的展開即為工作要項。 例如：目的為「做好生產管理，滿足客戶需要」，展開之工作要項為「生產日日結管制」、「落實設備點檢與保養」、「╳╳製程工程改善」…。 (b)由目的/工作要項展開出所欲執行控制的管理項目需逐一明列。例如：「日日完結率」、「設備妥善率」、「工程平衡率」、「出勤率」、「單位用量」…。 (3)權重： (a) 顯示該工作要項的重要程度。K(Key)：表示很重要，P (Premier)：表示重要， G (General)：表示一般，I (Info