企业财务分析报告9.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 财务分析报告 一、总体评述 (一)?总体财务绩效水平 ????根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 个人收集整理 勿做商业用途 二、财务报表分析 (一)?资产负债表 ????主要财务数据如下： 工程（万元） 当期数据 上期数据 增长情况(%) 公司 行业 偏离率(%) 公司 行业 偏离率(%) 公司 行业 偏离率 应收帐款 5,984 5,031 19 16,109 4,314 273 -63 17 -79 存货 40,365 18,333 120 28,322 14,318 98 43 28 14 流动资金 92,163 43,660 111 84,164 33,886 148 10 29 -19 固定资产 201,394 51,728 289 174,653 43,490 302 15 19 -4 总资产 293,857 98,712 198 259,216 80,203 223 13 23 -10 流动负债 91,016 35,050 160 106,532 27,582 286 -15 27 -42 负债总额 102,706 50,426 104 122,813 39,197 213 -16 29 -45 未分配利润 59,089 5,945 894 18,119 4,321 319 226 38 189 所有者权益 190,898 47,159 305 136,035 40,311 237 40 17 23 企业自身负债及所有者权益状况及变化说明： ????从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为30.97%，长期负债和所有者权益的比率为68.94%。说明企业资金结构位于正常的水平。????企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少14.56%，长期负债减少28.20%，股东权益增长40.33%。????流动负债的下降幅度为14.56%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。????本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为5.77%、10.69%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了226.12%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。个人收集整理 勿做商业用途 (二)?利润及利润分配表 ????主要财务数据和指标如下： 工程（万元） 当期数据 上期数据 增长情况(%) 公司 行业 偏离率(%) 公司 行业 偏离率(%) 公司 行业 偏离率 主营业务收入 265,665 60,612 338 204,823 45,747 348 30 32 -3 主营业务成本 178,065 49,995 256 169,279 38,049 345 5 31 -26 营业费用 3,942 909 333 6,423 830 674 -39 10 -48 主营业务利润 85,429 10,356 725 34,107 7,476 356 150 39 112 其他业务利润 6,179 194 3,087 7,914 257 2,978 -22 -25 3 经管费用 25,440 3,625 602 17,737 2,987 494 43 21 22 财务费用 1,659 1,364 22 1,990 1,202 66 -17 13 -30 营业利润 60,567 4,652 1,202 15,871 2,714 485 282 71 210 投资收益 -298 105 -383 -75 79 -195 -296 32 -328 补贴收入 36 77 -54 营业外收支净额 -2,399 -123 -1,845 101 -117 186 -2,479 -5 -2,473 利润总额 57,870 4,670 1,139 15,896 2,753 478 264 70 194 所得税 5,715 721 692 1,502 374 301 281 93 188 净利润 52,271 3,881 1,247 14,527 2,337