餐饮会计业务分录.docxVIP

日常 1采购员借款 借：其他应收款---XX 贷：库存现金 2、报销电话费等 借：管理费用—电话费\办公费\差旅费\用车费\福利费 等等 贷：库存现金\银行存款 3、每日收入 借：现金 其他货币资金 银行存款 财务费用—手续费 贷：主营业务收入—餐饮部 ----客务部 -----其他服务业 4、收回欠款 借：现金 其他货币资金 银行存款 财务费用—手续费 贷：应收账款 5、收入职服装押金、婚宴押金、会议押金 借：现金 贷：其他应付款—服装押金 ----婚宴押金 ----会议押金 退押金相反 6、携程网、艺龙网等佣金 借：销售费用-办公费 （客务部） 贷：银行存款 7、付货款 借：应付账款---单位往来 XX供应商 贷：现金\银行存款 8、XX采购员还借款 借：其他应付款---XX采购员 贷：其他应收款--- XX采购员 9、发工资 借：应付职工薪酬 贷：现金 银行存款 10、交水电费、电话费 借：应付账款—电业 ---水厂 ---网通 交贷款利息 借：应付利息-预提费用 贷：银行存款 交营业税 借：应缴税费-应交营业税 贷：银行存款 月底 11、刷卡到账 借：银行存款 贷：其他货币资金 12、购干货： 借：原材料--食品、干货、调料 贷：应付账款—单位往来 —个人往来 13、购调料 借：原材料--食品、干货、调料 贷：应付账款—单位往来 —个人往来 14、 中餐购食品 借：原材料-食品、干货、调料 油气资产—液化气 贷：应付账款—单位往来 —个人往来 15、西餐购食品 借：原材料-食品、干货、调料 油气资产—液化气 贷：应付账款—单位往来 —个人往来 16、购酒水、香烟 借：原材料-饮料、酒水 -香烟 贷：应付账款—单位往来 —个人往来 17、购物料用品（根据成本会计的报表） 借：库存商品-日常用品 -一次性用品 -办公及印刷品 -洗涤用品 -材料- -员工工装 -布草 -小商品 周转材料-餐具 -电器 -其他 贷：应付账款---单位往来 ----个人往来 18、（根据成本会计的报表） 摊销原材料 借：主营业务成本—客务成本 ----餐饮成本 ----西餐成本 管理费用 贷：原材料—食品、干货、调料 ---饮料、酒 --香烟 摊销低值易耗品-餐具 借：销售费用—低值易耗品（客务部） ---低值易耗品（餐饮部） 贷：周转材料—餐具 摊销低值易耗品-电器 借：销售费用—低值易耗品（客务部） ---低值易耗品（XX部） 管理费用-低值易耗品 贷：周转材料—电器 摊销低值易耗品-其他 借：销售费用—低值易耗品（客务部） ---低值易耗品（XX部） 管理费用—低值易耗品 贷：周转材料—其他 摊销日常