关于财务制度的管理规定示范文本一览.docxVIP

2019年关于财务制度的管理规定示范文本一览 　　 今天为大家准备了关于财务制度的管理规定示范文本一览，希望看完后能给你一些启示。 ? 　　 根据公司发展及管理状况，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司总经理、财务人员及各部门人员请遵照执行。 ? 　　 一、关于财务人员 ? 　　 公司财务人员招聘，人事管理、辞退;日常工作的安排、检查由公司总经理或财务负责人负责。 ? 　　 二、工作职责及行为规范、财务纪律 ? 　　 1.财务人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。 ? 　　 2.财务人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。 ? 　　 3.财务人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。 ? 　　 4.财务人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况。 ? 　　 5.财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。 ? 　　 6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒绝。 ? 　　 7.财务各项收款、退款必须填写收入日报表，财务收款日报表中的所有项目必须填写完整，不得有空格、空项。 ? 　　 8.违反财务纪律的，一经发现除由责任人承担或赔付全部款项外，并视情节给予处分、罚款、开除等处理。 ? 　　 9.财务人员对公司的财产有保护、保全、记录、核算的职责和义务。 ? 　　 三、财务印鉴的使用和保管 ? 　　 1.财务专用章和发票专用章由财务保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、财务报表。这二项以外如使用财务专用章须经总经理批准。发票专用章只限用于公司开出的发票。 ? 　　 2.财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保管人监督下使用。 ? 　　 四、岗位职责 ? 　　 1.我公司采用的记账方法是借贷记账法。 ? 　　 2.出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。 ? 　　 3.财务人员根据记账凭证编制有关的财务报表。 ? 　　 4.财务人员的岗位职责： ? 　　 1)负责公司日常财务具体制度的起草、修改，负责对公司各项财务制度执行情况的监督、检查。 ? 　　 2)对各类经济活动所发生的收入、支出进行监督，对各项支出的正确性、合理性进行审核、签字。 ? 　　 3)对报表的正确性负责。 ? 　　 4)对公司财务工作流程、帐务处理方式方法等诸多方面保守秘密。 ? 　　 5)负责办理现金、支票的收、支及对现金、支票的保管。 ? 　　 6)负责登记现金、填制支出凭证和编制相关会计凭证，当日发生的经济业务须在当日编制凭证并进行分类登记(按工程项目、综合工程、后勤三大类登记)，现金日记账及现金必须日清月结，帐实相符。 ? 　　 7)负责办理物品的入库审核，月末与行政管理账目人员共同盘点出表。 ? 　　 8)负责原始凭证的审核，对不符合公司规定的原始凭证一律不予办理报销和结账手续。 ? 　　 9)由财务保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、经手人。 ? 　　 10)不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用途填写齐全。 ? 　　 11)已签发的支票遗失，出纳应立即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。 ? 　　 12)作废的支票，由出纳进行归档保存。 ? 　　 五、固定资产、易耗品及办公用品管理办法 ? 　　 1.各项财产购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登记，领用或使用人或责任人签字负责。 ? 　　 2.固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行政部负责监管，并于每季度末对在用固定资产进行盘点。 ? 　　 3.易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管，双方互相核对，月报盘存。 ? 　　 4.办公用耗材应尽量减少库存，以一个月用量为基本采购数量。购买时由行政部办理入库，财务人员监督，凭入库单报销。 ? 　　 六、收款及退款的规定 ? 　　 (