担保公司实用财务管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 XXXX担保有限公司财务管理制度 第一章 总则 　 1.1 为了规范担保企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《金融企业会计制度》及国家其他有关法律、法规，制定本办法。结合本公司具体情况特制本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 　　2.1 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 　 2.2 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.3 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 第三章 流动资产的管理 　　3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 　　3.2 现金管理 　　3.2.1 现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有