安徽省医药 集团 股份有限公司内部审计制度.docxVIP

安徽省医药（集团）股份有限公司内部审计制度 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督，规范企业经营管理行为，提高企业管理效率和效益，建立健全内部审计制度,实现内部审计工作制度化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《安徽省内部审计工 作办法》，结合本公司实际情况，制定本制度。 姿— 姿—k Az 弟一杀 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查 会计账目、相关资产及企业经营状况，监督财务收支真实性、 合法性、效益性的活动。公司依法实行内部审计制度，加强 内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护单位合法权益, 促进改善经营管理，提高经济效益。 第三条内部审计机构在公司主要负责人的直接领导下, 依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司的 经营管理活动独立进行审计监督、评价，对公司领导和上级 审计机构负责并报告工作。 第四条内部审计机构按规定接受审计机关指导和监督。 第四条 内部审计机构按规定接受审计机关指导和监督。 第二章审计机构和审计人员 第五条公司审计机构负责组织实施公司内部审计工作, 并接受出版集团计划财务部及审计机关的业务指导和监督。 第六条内部审计机构在公司主要负责人的领导下，负 责对公司及所属单位（含控股公司）进行审计监督。 第七条在审计力量不足时，内审机构负责人在征得公 司主要领导同意后，可以抽调其他部门人员参与工作。 第八