财务报表其他应收款项目报表设计.doc

财务报表其他应收款项目报表设计 （1）其他应收款分类披露： 单位： 币种： 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 □ 不适用 单位： 币种： 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 可无限量添加行 合计 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 □ 不适用 单位： 币种： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项，可添加行 可无限量添加行 1年以内小计 1至2年 2至3年 3年以上 3至4年 4至5年 5年以上 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 □ 不适用 单位： 币种： 余额百分比 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合1 组合2 可无限量添加行 合计 注：填写具体组合名称。 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 □ 不适用 注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 币种： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 可无限量添加行 合计 注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。 （3）本期实际核销的其他应收款情况： 单位： 币种： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 币种： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 可无限量添加行 合计 -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 可无限量添加行 合计 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位： 币种： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 可无限量添加行 合计 -- -- （6）涉及政府补助的应收款项： 单位： 币种： 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 可无限量添加行 合计 注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 【第七十条、第十九条（五）、第二十五条（二）】