2社会保障精算第二章人寿与年金保险精算5.ppt

第二章 人寿与年金保险精算（5） §2.1 人寿保险 ： 终身寿险、定期寿险、两全寿险、变额寿险的精算现值的计算 §2.2 生存年金：生存年金的精算现值的计算 §2.3 保险费： 均衡保险费、总保费 §2.4 责任准备金：均衡净保费责任准备金、修正的责任准备金 2.4 责任准备金 （1） 从将来看：责任准备金是未来赔付支出大于未来保费收入的部分，是保险公司的负债。 责任准备金 保费收入 赔付支出 （2） 从过去看：责任准备金是过去保费收入大于过去赔付支出的部分，是保险公司的基金（以复利累积）。 2.4.1 均衡净保费责任准备金 1 将来法（较多采用） 责任准备金 = 将来赔付的精算现值 – 将来净保费的精算现值 以终身寿险、n年缴费（年缴1次）、死亡年末赔付为例，计算 t 年末的责任准备金 ： 将来赔付 = – 0 （1） t < n 将来净保费 = （2） t >= n 由于 在x+t 时点，净保费已缴清，将来净保费为零，所以 责任准备金 = 将来赔付的精算现值 – 将来净保费的精算现值 = – 当 t =0 时 = – = 0 0 将来赔付 过去净保费 责任准备金 = 过去净保费的累积值 – 过去赔付的累积值 以终身寿险、n年缴费（年缴1次）、死亡年末赔付为例，计算 t 年末的责任准备金 ： = – 2 过去法 0 过去净保费 过去赔付 （1） t < n 责任准备金 = 过去净保费的累积值 – 过去赔付的累积值 = – = – 当 t =0 时 = 0 – 0 = 0 0 过去净保费 过去赔付 （2） t >= n 【例】 某人在20岁时投保了50000元的40年定期寿险，保险金在死亡年末给付，保险费在40年内均衡缴付，利率6%，用将来法和过去法求投保第10年末的责任准备金。 责任准备金 = 将来赔付的精算现值 – 将来净保费的精算现值 1 将来法 = – = = 536.67 元 将来净保费 将来赔付 0 责任准备金 =过去净保费的累积值 – 过去赔付的累积值 2 过去法 = – = 536.68 元 过去净保费 过去赔付 = 0 2.4.3 修正的责任准备金 为何要修正？ 因为费用发生不均衡（一般是初年不足），通常需要占用初年净保费、少提责任准备金，以后再逐步归还。由于对均衡净保费进行了调整，使责任准备金发生变化，这种方法称为修正的责任准备金方法。 如何修正？ 以后各年修正的净保费为 通常采用“完全初年定期修正法 (FPT)，方法是： 第1年修正的净保费为自然保费 以后各年修正的净保费为 表示同险种在 x + 1 岁 n – 1 期的趸缴净保费。 【习题】 p.62 第7、8题。 然后，用下式计算责任准备金（将来法）： = – * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *