预算业务管理制度.docxVIP

预算业务管理制度 1.成立预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构。 2.预算管理委员会职能： 审定预算业务内部管理制度。 确定单位预算管理的政策、办法和要求。 审定年度预算编制总体目标和总体要求。 研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。 协调解决预算编制和执行中的重大问题。 听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各执行机构按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。 审批预算追加调整方案。 审定单位决算和绩效评价报告 其他相关决策事项 3.预算业务管理工作机构设在财务管理核算中心，由财务管理核算中心负责人组织领导。 4.预算业务管理工作机构职能： 草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。 拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。 组织和指导各预算业务管理执行机构开展预算编制工作。 汇总审核各预算业务管理执行机构提交的预算建议数，进行综合平衡，形成预算草案报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。 组织各预算业务管理执行机构根据职能分工和工作计划对同级财政部门下达的预算控制数进行指标分解、细化调整。 将单位按照法定程序批复的预算分解细化后的预算指标报经预算管理委员会审批后，下达至各预算管理执行机构。 跟踪、监控、定期汇总分析预算执行情况，向预算管理委员会提交预算执行分析报告。 汇总审核各预算业务管理执行机构提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算管理委员会审议。 协调解决预算编制和执行中的有关问题。 编制单位决算报告和相关绩效评价报告，开展决算分析工作，报经预算管理委员会审定后对外报送同级财政部门审批。 做好其他相关工作。 5.预算业务管理执行机构职能： 提供编制预算的各项基础资料，根据本部门或本岗位的工作计划提出预算建议数。 按照预算业务管理工作机构的要求及本部门或本岗位的工作计划对预算控制数进行分解、细化，落实到本部门的具体工作及相关岗位。 严格按照审批下达的预算及相关规定执行预算。 根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请。 配合预算业务管理工作机构做好预算的综合平衡和执行监控，及时按要求解决本部门或本岗位预算执行中存在的问题。 执行其他相关任务。 6.归口管理部门的主要职责： 负责汇总审核其归口管理业务事项的预算基础资料、相关业务部门提交的预算建议数和细化调整数。 负责归口审核相关业务部门提交的预算执行申请和预算追加调整申请。 对归口管理业务事项的预算执行情况进行跟踪和分析。 开展其他相关工作。 7.预算管理工作不相容岗位包括：预算编制与预算审批、预算审批与预算执行、预算执行与分析评价。 8.各业务部门必须参与单位的预算编制，并相互沟通协调（明确各业务部门在预算编制中的职能，落实各业务部门的预算编制责任） 9.预算编制要遵循“二上二下”的程序和时间要求。 10.预算编制要符合人员定额、实物定额等标准。 11.预算编制要符合严格控制“三公经费”等行政经费支出的政策要求。 12.预算编制要符合完善绩效评价管理体系的政策要求。部门申请预算时，要按要求申报绩效目标。 13.预算编制部门（或岗位）、预算执行部门（或岗位）、资产管理部门（或岗位）、基建管理部门（或岗位）、人事管理部门（或岗位）等之间要每季度对与预算编制相关的基础数据和重要信息进行一次沟通协调，实现信息共享。 14.各业务部门根据下一年度的工作计划，按照一定的方法对支出需求进行合理测算，确认完成各项工作所需的相关基本支出和项目支出，提出本部门或本岗位的支出需求；在同级财政部门下达预算控制数后，各业务部门应当对本部门的预算控制数作进一步分解、细化，根据工作计划对具体工作安排进行相应的资源配置。 15.各部门提交的预算建议数在提交预算管理委员会审定之前，应当经过归口管理部门和财会部门的审核。 14.归口管理部门主要对归口管理范围内的业务事项进行合理性审核，包括根据业务部门的工作计划对其具体工作安排和资金额度的合理性进行审核。 15. 财务管理核算中心主要对预算建议数进行合规性审核，包括审核业务部门对预算建议数的测算是否符合规定的标准，预算安排是否符合国家的政策要求。 16. 建设工程、大型修缮、信息化项目和大宗物资采购等专业性较强的重大事项，根据国家规定进行对业务事项的目的、方案的可行性、计划的科学性以及金额的合理性进行综合立项评审。对必须指定专业机构评审的，应按规定由专业机构评审；对可以自行评审的，可以成立评审小组自行组织评审，或委托外部专家或机构等第三方进行评审。 17. 财务管理核算中心根据同级财政部门按照法定程序批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，明确各项业务工作