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K/3成长版V12.1 现金流量表培训 现金流量表 现金流量表流程 录入凭证指定现金流量 科目的相关设置 科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有 T型帐户 附表二 现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值； 附表二编制原理 1、与利润相关，同时也与经营活动相关的现金流量。 涉及主表，不涉及附表，附表中不需处理。 2、与利润相关，与经营活动现金流量不相关。 没有现金的流动，但是与利润相关，，不涉及主表，涉及附表，附表中需要处理。 3、与利润无关，但与经营活动现金流量有关。 即涉及主表，也涉及附表，两边都需要处理。 4、与利润不相关，与经营活动不相关的现金流量。 在主表中需要进行处理，但在附表中不需要进行处理。 另外，对于一些与现金流量无关的项目，同时也和损益无关的项目，但是在附表项目中需要填列，具体项目有： 1、债务转为资本 2、一年内到期的可转换公司债券 3、融资租入固定资产 以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进行增加。 现金流量表平衡关系 一、主表 现金流量的净增加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金