应付款项财务管理办法.docVIP

PAGE 1 第一章 总 则 第一条 为加强集团应付款项管理，根据财政部《企业会计准则》和集团《财务管理规则》等相关规定，结合集团经营特点和管理要求，特制定本办法。 第二条 本办法适用于xx公司（以下简称“集团公司”）及其控股子公司（以下简称“各子公司”，集团公司和各控股子公司统称为“集团”）的应付款项管理。 第二章 应付款项的范围 第三条 本办法所指应付款项，是指集团在生产经营活动中，因材料采购、接受劳务及其他经营活动形成的应付款项，包括：预付账款、应付账款、长期应付款和其他应付款。 1、预付账款是指集团按合同规定预付的款项。 2、应付账款是指集团因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 3、长期应付款是指集团除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项，包括应付融资租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项等。 4、其他应付款是指除应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。 第三章 部门职责 第四条 财务部门负责应付款项的核算和记录、监督应付款项的支付。 第五条 物资采购部门负责物资采购合同的签订、往来厂商的管理以及采购发票的签收，采购资金计划的编制，负责采购资金支付流程的启动等工作。 第六条 工程管理部门负责工程合同的签订、施工单位或供货单位的管