风险与机遇管理程.docVIP

LC/QS-IA-P-004 LC/QS-IA-P-004 (4版) PAGE 9/ NUMPAGES 9 风险与机遇管理程序 修改记录 修改号 描述 修改页码 修改人 生效日期 目 录 目的 适用范围 定义和缩写 职责 实施 保管 发放 生效 相关实施文件 记录 目的 为建立风险和机遇的应对措施，明确包括风险应对措施风险规避、风险降低和风险接受在内的操作要求，建立全面的风险和机遇管理措施和内部控制的建设，增强抗风险能力，并为在管理体系中纳入和应用这些措施及评价这些措施的有效性提供操作指导。 2 范围 本程序适用于在公司管理体系活动中开展风险管理，并为应对风险和机遇的控制提供方法及要求，不断推进公司防范风险的能力和水平。 3 名词术语 3.1风险：在一定环境下和一定限期内客观存在的、影响企业目标实现的各种不确定性事件。 3.2机遇：对企业有正面影响的条件和事件,包括某些突发事件等。 3.4风险规避：风险规避是风险应对的一种方法，是指通过有计划的变更来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。风险规避并不意味着完全消除风险，我们所要规避的是风险可能给我们造成的损失。一是要降低损失发生的机率，这主要是采取事先控制措施；二是要降低损失程度，这主要包括事先控制、事后补救两个方面。 3.5风险降低：通过采取措施以达到降低风险的效果。一般情况下，若采取的措施能够有效的降低所遭受的风险，应将采取措施的记录进行保留或者写入文件进行归档，以便后期重复发生时作为改善的依据。 3.6风险接受：是指企业承担风险造成的损失。风险接受一般适用于那些造成损失较小、重复性较高的风险、最适合于自留的风险事件。 3.7内部风险：企业内部形成的风险,例如战略决策风险、环境风险、财务风险、管理风险、经营风险等。 3.8外部风险：由外部影响因素导致的风险，例如政策风险、市场需求风险和业务风险等。 3.9重大风险：是指具有一定发生可能性且一旦发生将给企业生产经营或生存发展带来严重影响的风险。 4 职 责 4.1综合管理部：负责公司风险管理的归口管理，并组织资源的提供，包括人员资格、必要的培训、信息获取等。负责风险可接受准则方针的确定，并按制定的评审周期保持对风险和机遇管理的评审。负责定期向公司管理者代表汇报风险及应对措施情况。 4.2各部门：负责本部门的风险和机遇识别与评估，并制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。 5 管理要求 5.1风险评估的时机 5.1.1在公司建立管理体系时，综合管理部组织实施运营风险的初始评估，形成各部门“风险信息登记表”。 5.1.2公司建立管理体系后，各部门每年组织一次定期风险评估，形成新的“风险信息登记表”，每年12月底之前报综合管理部。 5.1.3下列情况下，有关部门应组织进行不定期评估，更新本部门“风险信息登记表”报综合管理部： 公司经营目标及其各级支持目标变更时； 业务/工作流程变化（包括增加、减少或变更）时； 组织机构变化等而可能影响到经营目标/指标的实现时； 其它认为必要时。 5.2 风险识别 5.2.1常用的风险识别方法有（但不限于）： 访谈； 小组集中讨论； 头脑风暴法； 调查问卷； 流程图分析； 历史数据分析； 行业调研； 重大事件备查簿； 故障模式与影响分析； 计算机模拟（如蒙特卡罗分析法）； 事件树分析等。 5.2.2 在初次识别时，“访谈”、“小组集中讨论”、“头脑风暴法”、“调查问卷”、“流程图分析”等定性方法较适用，业务部门宜采用“流程图分析”方法。“历史数据分析”、“事件树分析”等定量分析方法较适用于后续的风险识别。 5.2.3 风险识别的内容主要包括：风险的来源、受影响的活动或区域、时间的起因及其可能产生的后果。 5.2.4 风险识别考虑的外部因素可包括（但不限于）： 国际、国内地区或当地的文化、政治、法律法规、金融、技术、经济、自然和竞争环境； 对公司的目标有影响的关键驱动因素以及趋势； 外部利益相关者的观念和价值观。 5.2.5 风险识别考虑的内部因素包括（但不限于）： 公司资源和知识等方面的能力（即：资金、时间、人才、程序、系统和技术）； 信息系统、信息流、决策程序； 内部利益相关者； 现有方针、目标及其战略； 观念、价值观及其文化； 采用的标准和参考模型； 管理机构和制度。 5.2.6 综合管理部牵头各相关部门，根据确定的风险识别工具和方法，组