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实用文档 文案大全 财务管理基础 第一 货币时间价值 复利终值F= =(F/P,i,n) 复利现值P= =(P/F,i,n) 普通年金终值 普通年金现值 预付年金终值 预付年金现值 递延年金终值 递延年金现值 永续年金 年偿债基金 年资本回收额 内插法 实际利率== 通货膨胀情况下实际利率= 风险与收益 预期收益率 期望值 方差 标准离差 标准离差率=标准离差/期望值 资产组合风险 组合资产预期收益率 单项资产的系统风险系数=相关系数*收益率标准差/市场组合风险的标准差 资产定价模型 必要收益率=无风险收益率+风险收益率 =无风险收益率+β*（市场组合收益率-无风险收益率） 成本性态 回归分析法 Y=a+bx 筹资管理 可转换债券转换比率=债券面值/转换价格 资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）*（1+-预测销售增减率）*（1-预测期资金周转速度增长率） 外部融资需求=增加敏感性资产-增加敏感性负债-增加留存收益 增加的留存收益=销售净利率*利润留存率*预计收入 一般模式资本成本率 = 年资金占用费 折现模式 由：筹资净额现值－未来资本清偿额现金流量现值 = 0 得：资本成本率 = 所采用的折现率 Kb 公司债券资本成本 融资租赁资本成本的计算：其资本成本率只能按贴现模式计算 优先股资本成本 普通股资本成本 股利增长模型法 资本资