xxx研究所费用报销管理办法.docVIP

PAGE PAGE 1 XXX研究所 费用报销管理办法 第一条 为进一步规范单位内部财务行为，严肃财经纪律，加强财务管理，提高资金使用效益，堵塞漏洞，消除隐患，保护单位资产的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规及其他有关规定，结合本单位实际，制定本管理办法。 第二条 财务管理必须坚持“收支平衡，适度从紧”的原则，任何支出须紧扣预算,必须做到“先有预算，后有支出”。 第三条 单位的收入和支出由财务科统一管理，各单位、部门不得设立小金库和公款私存，不得截留、转移或挪用各项资金。 第四条 日常报账管理规定 1、全面推行公务卡结算，减少现金使用量。根据《云南省公务卡管理办法》的规定，公务消费应优先到具备刷卡条件的商家办理,确因无法刷卡或其它特殊情况需以现金支付的公务消费款项，经相关部门审核后，由财务科将报销款项划入公务卡，不再通过现金结算。 2、根据公务卡透支免息期的要求，费用发生后的15天内及时到财务科办理报账手续，以便财务科在透支免息期内将透支款及时转入开户行，逾期未办理的后果自负。 3、公务接待报销。按照“XX（2013）18号”《XXXX业务招待费管理办法》执行。 4、资金审批。单笔金额在3万元以下的支出由业务部门提出意见报分管领导审批； 3万元以上至20万元以下的单笔支出由分管领导签署意见后报所长审批；20万元以上大额资金支出必须附会