大木小学财务管理制度.docVIP

大木小学财务管理制度 一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 四、办理借款 1、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。借款单经学校领导审批后方可借支，没有特殊情况的一律不得借支，借支不超过500元，上月借下月还。 2、所有借款一律实行“谁借出谁收还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。 物品的发票及报销 1、购买物品前要报总务处统一购买，未经允许购买的物品一律不予核销。落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校委会和职代会讨论后报中心校，教育局审批方可开支。 2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与