跨境人民币业务有问必答.doc

PAGE PAGE 4 跨境人民币业务有问必答 什么是跨境贸易人民币结算业务？ 以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算（现也可以外币报关人民币结算或人民币报关外币结算）。其业务种类包括进出口信用证、托收、汇款等多种结算方式。 跨境贸易人民币结算业务对企业有什么好处？ 在与贸易对手交易时具有更多的结算货币选择权，有利于改善企业贸易条件 有效规避汇率风险，锁定进口企业成本和出口企业收益 人民银行不设事前备案、事后核销管理，企业出口报关及退税无需申领核销单 减少货币中间兑换环节，降低汇兑成本；不设待核查账户，商业银行可以为企业直接办理入账；加快企业资金周转速度，提高资金使用效益 有利于更加透明地计量企业的经营成果 ★出口案例 某企业2010年12月10日签订合同，有1笔45万美元货物出口，3个月后收款。 利益：①美元结算，45万美元在3个月以后为45万*6.5582（3月10日人民币结汇价格，包含了0.2%的银行汇兑成本）=295.119万人民币；如果用人民币结算，在12月10日45万美元的等值人民币为45万*6.6737（12月10日人民币中间价）=300.3165万人民币。企业多收益5.1975万人民币，节约了1.76%的成本。 ②人民币到账不用进待外汇核查账户，到位快、手续简单。 ★进口案例 境内公司A于2010年11月1日与境外公司B签订进口合同，进口标的物为对二甲苯，数量为3675吨，进口总金额为2958万元人民币。B公司接受人民币信用证，A公司向C行申请开立6个月的进口信用证。C行审批后于2010年11月10日为企业开出信用证。通知行为C行香港分行。对方客户于 利益：①按当天美元/人民币购汇价6.5573，该笔信用证折成美元为451万美元。若企业以美元开证，则开证期限为90天，若90天到期后办理3个月的进口押汇或海外代付（利率按5%计算），企业需多支付利息5.64万美元。总成本为456.8万美元，按11月10日远期6个月购汇牌价（6.5860）计算，折人民币3008 ②采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款期限可以做到90天以上，并且人民币结算不纳入外汇核销和外债额度管理，融资上更为便利。 企业可以开展哪些业务？ 进口业务 -企业类型：不用推荐、不受限制，所有办理进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的企业，直接向相关境内结算银行办理，无需审批。 -业务种类：货物贸易、服务贸易（转口贸易、支付国外费用、佣金）、收益与经常转移（红利汇出） 转口贸易 -企业办理业务时应向结算银行提供转口贸易合同、发票以及运输单证或提单（仓单、放货授权书等）货权单证资料。属于先收后支的业务，还需提供原进口合同等资料。对暂存境内保税区、保税仓货物转口或转卖，还需提供货物出入境备案清单或报关单。 出口业务 -企业类型：出口试点企业名单上的企业。 -如何申请成为试点企业：①向市外经贸局自荐；②商业银行推荐至当地人行或商务；③当地六部门上报地方政府；④当地政府上报，省级六部门审核后上报商务部、人总行等国家六部委。第一批试点企业名单已于2010年12月公布，名单可从中国人民银行总行网站、市外经贸局网站、温州人民银行及相关结算商业银行查询。出口货物贸易试点企业的扩大工作，人民银行将会同相关部门发布相关公告，请企业关注。 -业务种类：货物贸易出口 人民币境外直接投资 -企业类型：试点地区内登记注册的非金融企业 -资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金汇出入手续 -流程：企业凭商务部门的核准证书或文件直接到银行办理人民币汇出入手续，首次办理时到外汇局办理登记，之后办理的其他业务30日内向外汇局报送信息。 外国投资者人民币直接投资 管理办法暂未出，可申请审批办理。 企业需做哪些业务准备？ 依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性 与境外对手签订人民币商务合同 找境内结算银行为其做跨境人民币结算。选择一家境内结算银行作为其跨境贸易人民币结算的主报告银行，由主报告银行负责提示试点企业履行相关信息报送和备案义务 首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记证号以及企业法定代表人、负责人身份证等信息，即填写《企业信息情况表》。经境内结算银行审核后，由结算银行交当地人民银行录入RCPMIS系统，激活企业信息。企业再次办理业务，无需激活。 建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息 企业办理流程。 ①境外合作方（受益人、收款人；进口商等）在其银行开立人民币账户； ②买卖合同以人民币计价； ③货物以人民币报关； ④向银行提供合同、发票、进/出口收/付款说明，