集团财务稽核制度.docVIP

XX集团财务稽核制度 1 总则 1.1目的 为建立经常性防错纠弊机制，及时发现和处理财务管理、会计核算过程中出现的各种不良情况与问题，保证集团财务各项工作保质保量地完成，制订本制度。 1.2适用范围。 本制度适用于集团总部、专业集团及各成员企业。 1.3释义 财务稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，依据国家财经法规和企业财务会计制度，系统地检查、复核各项财务收支的合法性、合理性和会计处理的正确性，并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部控制机制。包括对各项财务收支的事前、事中审查和对其他会计资料的事后复核。 1.4原则 1.4.1防范性原则 通过事前、事中控制，及时发现和纠正企业在执行各