2009年学校预算编制说明.docVIP

PAGE 16 2009年学校预算编制说明 一、2009年学校预算编制口径及预算指标 （一）2009年学校预算编制口径 2009年大连大学学校预算编制口径：大连大学本部和大连市卫生学校；包括：教育事业经费预算、基本建设经费预算和科研经费预算三个部分。 大连大学做为一级预算单位（全口径预算），应包括以下五个二级预算单位：大连大学本部、大连市卫生学校、大连大学大连铁路卫生学校、大连大学附属中山医院、大连大学附属新华医院。 （二）2009年市财政局下达的大连大学预算指标 市财政局下达大连大学教育事业经费预算及两所附属医院医疗事业经费预算合计：34，940.3万元。其中： 1、大连市财政局下达大连大学教育事业经费预算（不含基建和科研）33，580.3万元，其中： 大连大学本部：31，326.3万元（含规范津补贴追加3，588万元）； 大连市卫生学校：214.9万元； 大连铁路卫生学校：2，039.1万元。 2、大连市财政局单独下达两所附属医院医疗事业经费预算1，360万元，其中：中山医院：870万元；新华医院：490万元。 （三）2009年大连大学学校口径预算总额为46，589万元，其中： 1、教育事业经费预算：35，977.4万元（大学本部和市卫生学校）。 财政下达指标31，541.2万元（含规范津补贴追加3，588万元），其中：预算内21，547.2万元、预算外9，994万元； 上年结转3，713.5万元； 附属单位上缴722.7万元。 2、基本建设经费预算：8，000万元（“十一五”规划贷款）。 3、科研经费预算：2，611.6万元（按08年实际到账经费2，374.2万元增长10％预测）。 二、预算编制原则 学校2008年预算执行较好，表现在：收入增加（市财政局追加 2，685万元，中地共建800万元，开发区2，000万元，合计：5，485万元），费用降低（教学降20%，机关降36%，合计：2，551.5万元），债务减轻3，965万元（支付欠学生奖助学金和教材款990万元，偿还教师科研配套570万元，支付基建工程款1，188万元，支付欠煤款540万元）。但由于历史包袱过重和受金融危机的影响，2009年学校财务状况依然十分严峻，维持学校运行的人员经费和水费、电费、取暖费、交通费等刚性支出不断增加，而学校可自主安排的收入的增长和市财政预算的追加都难已实现。在安排2009年预算时，要以科学发展观为统领，以突出办学特色、增强学校竞争力为出发点，以“开源节流、勤俭办学、确保重点、立足发展” 为指导，坚持以下原则： 综合预算的原则。 将学校的各项收入和支出都纳入学校预算，坚持收入预算和支出预算并重，校级预算和所属各级预算并重的原则。杜绝资金体外循环和设立“小金库”现象。 （二）坚持量入为出，收支平衡的原则。 根据事业发展的需要与财力可能，区分轻重缓急进行综合平衡，不编制赤字预算，并全力化解历史包袱和债务负担，不形成新的赤字和拖欠，以确保学校可持续发展。 （三）统筹兼顾，保证重点的原则。 贯彻落实《大连大学2009年工作要点》，科学配置学校资源，进一步优化支出结构；确保人员经费开支，确保重点学科建设资金，鼓励教学、科研不断上新台阶，服务服从我校办学理念和发展战略。 （四）财权与事权相结合、权力下放的原则。 扩大二级学院经费使用自主权，不断推进全成本核算，努力实现学校资产责任部门化。 （五）实行定员定额管理，体现科学、公正的原则。 三、预算编制方法 （一）教学单位预算由基本经费、专项业务费和院长基金构成。 1、基本经费：按各学院学生数及生均经费标准核拨，并与学费收缴率挂钩。其中：承担公共课的教学单位，教学业务费补助按08年全校实收本专科学费的1％计提，并按教务处提供各学院公共课课时占全校总公共课课时的权重分配。 学生数以08年末在校生人数为准（其中：医学院扣除全年在附属医院实习学生共120人）。 年生均经费标准为： 文、史、法、经济管理、旅游、外语：250元/生； 理、工、师范、体育：350元/生； 美术、音乐：600元/生； 医学：950元/生。 对收缴率达到92%的学院，各教学单位基本经费和院长基金不变。在此基础上，收缴率每增减1%，学校对各教学单位基本经费和院长基金按相同比例进行增减调整。 收缴率=（当年学宿费实缴数+已核准未发放助学贷款）/当年学宿费应缴数（含历年积欠学费） 2、专项业务费：按照财权与事权相结合，权力下放的原则，将学科、专业、实验室（基地、团队）建设经费，学生活动经费按核定标准直接安排到各教学单位。 学科、专业、实验室（基地、团队）建设经费预算标准为： 国家级教学示范（特色）专业、中心、基地建设经费：5万元（理、工、医）；3万元（文、管理、外语、旅游、师范、音、体、美）。 省、部级教学示范（