邮政储蓄银行信贷员考试案例题.doc

PAGE PAGE 10 案例题 注：以下案例信息仅供编制财务报表。在作出贷款决策前，还有哪些没有调查到的必要信息、客户的经营现金流状况是否满足贷款发放条件、客户的经营现状是否合理，以及是否能够据此作出贷款发放决策，培训师可适当对题目信息进行补充或组织学员思考、讨论。 考题要求：请为以下案例编制资产负债表和损益表。（假定题目信息真实） 假定你为信贷员，于9月4日调查客户张三，调查情况如下： 客户张三是经营一家副食品的批发与零售商店，来我行申请商户保证小额贷款，申请的贷款金额为5万元，期限为12个月，欲采用等额本息还款法。贷款主要用于中秋前的购货，客户经营该商店已经有5年。 客户的经营商铺为3年前购买，购买价格为5万元，现在市场价格约为8万元，客户今年上半年花了2万元对商铺进行重新装修，还新购买一些设备，包括冰箱和货架，购买价格为2万元，现价1万元，客户的存货价值，按进货价约为10万元。客户还有一辆昌河小面包，于2年前购买，购买价格为6万元，现在同等型号汽车二手车市场价格约为4万元。客户出示银行存折，余额为2.5万元。 客户每个星期到市里的批发市场进货一次，而进货本次结算上次货款，上周进货2万元；客户销售基本都是现金交易，但部分老客户有可能赊销，目前应收款约为1万元，有客户欠条。 客户批发类商品的毛利率约为8%，占销售比例的80%；零售类的毛利率为18%，占销售比例为20%。客户有较为完整的经营记录，6月销售总额约为6万元，7月为5万元，8月为7万元，其中9、10、11、12、1、2月六个月为旺季，其他六个月为淡季，依据客户所称，旺季平均每月约为10万（假定属实）。 客户每月税收200元、水电100元、运输费每月600元（包括汽油费、养路费、保险、维修等费用）、通讯费100元，其他各项杂费约为100元。客户还雇了一个小工帮忙，月工资800元/月。 客户的配偶是小学教师，每月收入约为1300元，大女儿在去年刚上大学，学费加生活费每年约为1.8万元，去年由于女儿上大学，向亲戚借款1.2万元，预计明年还款，不支付利息。小儿子刚上初中，不需要交纳学费。家庭日常生活费约为1000元/月。客户信用等级为AAA。 信贷员12月1日对客户王五进行调查，调查情况如下：经营一家大型超市已有三年整，经营超市面积有150平方米，店铺为自有，当时购买时18万元，现在市场价值为40万元，客户自己有一辆小货车，3年前购买，购买价值为10万元，用于日常进货，现在同型号二手车现在市场价值约为6万元，商铺有空调10台，购买时5000元/台，现在市场现值1000元/台，冰箱5台，购买时3000元/台，现在市场价值约为500元/台，收银机5台，购买时3000元/台，折旧价值约为1000元/台。 据客户称，客户于去年在县城购置住房一套，有住房按揭贷款10万元，期限10年，每月约偿还800元，客户每周去进货两次，大部分都会现金结账，但上周拖欠某供货商小家电货款2万元，且有银行转帐凭条和购买合同，客户声称自己有存款4万元，但不愿意提供给我们信贷员查看。客户当时调查时有现金1500元。 客户经营的商品有服饰类，服装类和小家电类，根据客户称，目前出售价格计算，约有存货20万元，假定客户所说属实。从客户的进销记录来看，服饰类毛利率为10%，服装类20%，小电器类约为20%，各类销售比例分别为40%，30%，30%，，客户有10月完整销售记录15万元， 11月完整销售记录12万元，基本没有明显的淡旺季。 客户日常经营成本有以下：水电费每月1000元，雇员6个，每人工资600元/月，税收每月1500元，超市日常维护费用500元，小货车的汽油加日常维护月1000元/月，通讯费约为400元/月。 客户的妻子为小学老师，月工资1500元，其女儿在私立中学，每年花费大约12000元，小儿子上小学，一年花费大概3600元，家庭日常开支大概在2000元/月。客户每个季度需要支付父母的赡养费约1200元。 客户信用等级为AAA，向我行申请贷款2万元，期限3个月，欲采用等额本息还款法。 客户王某与李四各出资20万元，于2006年8月15日在A县成立了重庆聚能有限公司，主要销售太阳能产品。该公司的营业执照，组织机构代码证，税务登记证齐全。王某以流动资金贷款的名义申请我行的小额贷款，受理单位为B县支行。该支行于2008年10月9日指派信贷员前往实地调查，具体情况如下：1.该公司租用的经营兼办公场地面积为230平方米，每年的租金和物业管理费3.6万元（附管理费和租金收据）；租赁的仓库在xx街126号，面积1000平方米，每年租金1.2万元。该公司在2007年1月购买了一辆小车（发票价：15万元）和一辆轻型普通货车（发票价：6万元），目前新车市场上同类车型销售价分别为10万元和5万元。公司在用的电脑、