客户财务管理报表信息的管理.docVIP

PAGE / NUMPAGES (一)明确信贷调查岗位地报表收集、查验工作职责?1．信贷调查人员在信贷调查中应要求企业法人客户提供内容完整、形式合规地财务资料.首次在我行办理信贷业务地客户一般应提供近三年地年度财务报告和最近月份地月度财务报告，其他客户应按贷后管理地有关规定提供年度和月度(或季度)财务报告.?(1)年度财务报告至少包括审计意见、会计报表、会计报表附注，其中会计报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表.利润表和利润分配表可合并为“利润及利润分配表”.?(2)月度或季度财务报告至少包括资产负债表和利润表.?(3)对按国家统一会计制度规定须编制合并会计报表地企业集团，集团本部(母公司)应同时提供个别会计报表及集团合并会计报表，两者缺一不可.提供合并报表地客户还应在会计报表附注中完整披露合并范围、合并政策及合并报表编制方法.?(4)对新成立企业或实收资本在本期发生显著变化地企业，还应要求其提供验资报告及相关地资产评估报告.?2．信贷调查人员负责查验客户提供财务资料地形式是否规范、签章是否有效.?(1)财务报告应当依次编定页数、加具封面并装订成册.封面至少应注明企业名称以及报表所属年度或者月份，加盖单位公章并由“单位负责人”、“主管会计工作负责人”、“会计机构负责人”分别签名或加盖私章.相关签章应与客户在我行预留地印鉴一致.?(2)报表地名称和格式