数据挖掘专业技术在商业银行审计的应用问题研究综述.docVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 数据挖掘技术在商业银行审计地应用问题研究综述-会计 数据挖掘技术在商业银行审计地应用问题研究综述 安存红 高祥晓 摘要：商业银行是一个高风险地行业，《审计署2008 至2012 年审计工作发展规划》中就提出了金融审计“以维护安全、防范风险、促进发展为目标，服务国家宏观政策，推动金融改革，维护金融问题，完善金融将，推动建立高效安全地现代金融体系”.先进地数据挖掘技术可以帮助审计人员在商业银行审计中从大量交易数据中挖掘审计重点提高审计效率. 关键词 ：数据挖掘技术；商业银行审计 数据挖掘，英文直译为资料探勘，数据采矿，是指从大量资料中发掘有用地信息或规律，它是数据库知识发现中地一个重要步骤.数据挖掘技术还大量运用统计、情报检索、机器学习和模式识别等诸多方法，通过计算机定义地程序，排除人为干扰，智能化地对各种数据资料进行全面充分地调用分析，从而发现隐藏地关系和模式.在审计中应用数据挖掘技术可以大大提高审计质量，降低审计风险. 商业银行是一个高风险地行业，面对商业银行众多地分支机构和海量数据，审计工作犹如蚍蜉撼大树般渺小，必然会存在应发现而未发现地问题，给审计工作带来巨大风险.另一方面，经济犯罪行为时有发生，且大多表现出错综复杂、内外勾结地犯罪迹象，使得审计工作面临更大地风险.数据挖掘技术适合处理海量数据、适合发现错综复杂地内在关联关系地特点恰好可以解决商业银行审计中所面临地主要问题. 一、较成熟地研究角度及研究结果 (一)数据挖掘技术在商业银行客户关系经管中地应用研究 这类研究中主要解决商业银行客户经管经管中存在地诸如金融服务产品差异小、客户满意度低、流失率高等问题. 运用数据挖掘技术，依据客户地存储、借贷等行为差异，将商业银行地存储户和贷款户进行分类，针对不同群体内地成员需求有针对性地提供不同地金融产品、贷款服务等. 运用数据挖掘技术，将客户群体按照不同地维度细分为不同等级，针对不同等级地客户群体设计不同地营销策略，满足客户群体地需求差异，提高客户满意度.运用数据挖掘技术，调用流失客户地基础数据和交易数据，挖掘出数据间地类似和关联性，对比出客户流失原因，借以建立诸如客户流失预警系统等.留住已有客户，关注已有客户地消费习惯，在客户有流失迹象时，及时沟通，采取相应措施留住客户. （二）数据挖掘技术在商业银行风险经管中地应用研究 商业银行地主要业务范围包括吸收公众、企业及机构地存款、发放贷款、票据贴现及一些中间业务等.它是储蓄机构而不是投资机构，商业银行本身就是高风险与高收益地行业，只有妥善处理好承担风险、控制风险经管风险地关系，才能立于不败之地. 为使商业银行地经管层能够及时准确地掌握资产地总额及其分布情况、货币资金地调度情况、信贷资产地分布情况、客户地信用情况等信息，可以使用数据挖掘技术，对信贷资产进行组合风险分析和安全性分析并构建风险计量模型，主要分析内容保括：信用风险、汇率敏感度、流动资金风险、不良贷款等，从样本数据中找出规律和趋势，区分数据类别，找出多因素之间地相关性，对其状态进行描述，达到有效控制风险地目地. 运用数据挖掘技术，收集、分析客户地消费行为、信用等级、背景资料，确定三者之间地关系，建立数据模型，准确计算出不同属性值地客户群所具有地消费能力、还款概率，划分客户类别，进行分类经管. （三）数据挖掘技术在反洗钱中地应用研究 近年来内地洗钱活动日益增多，洗钱数额与日俱增.《华尔街日报》2012年16日报道，自2011 年10 月至2012 年9 月地12 个月间，从中国流出地资金约2,250亿美元，这相当于去年中国国内生产总值（GDP）地3%左右. 在洗钱活动中，金融机构客观上成为最主要地渠道之一.在世界各国地反洗钱工作中，澳大利亚地反洗钱机构做得十分出色，澳大利亚反洗钱机构———澳大利亚交易分析与报告中心承担双重角色，自身作为是一家金融情报机构，在具体反洗钱工作中能够把诸如银行交易数据库、联邦或州地犯罪历史数据库等多个数据库地信息集成起来，同时又是一个独立地司法机构，是反洗钱和反恐融资地监管者，与其他执法部门是协作关系，在反洗钱工作中能够运用多种数据挖掘技术进行数据处理，对洗钱犯罪进行监控、取证、防范，其数据处理地结果对反洗钱工作指导性非常强. 运用数据挖掘工具，可以从大量地银行交易数据中找出具有关联交易地金融数据，