商业银行经济利润讲解及案例分析.ppt

经济利润讲解及案例分析 授信部 2014年03月13日 1 2 3 经济利润的重要性 风险计量方法概述 案例分析 目 录 （一）省行综合考核指标体系 一级指标 2014年考核指标 存量省辖行 新模式辖行 市内支行 效益指标 经济利润 13% 28% 11% 24% 13% 28% 经营利润 13% 11% 13% 全口径存贷利差率 0% 0% 0% 新发放人民币全口径贷款浮动幅度 2% 2% 2% 资产质量与结构指标 潜在风险客户化解 存量监察名单客户贷款压降率 1.5% 23% 0% 18% 0% 20% 公司信贷客户减退加固得分 1.5% 0% 1.5% 资产质量控制 不良贷款控制额（新发生不良贷款控制额） 6% 10% 8% 存量不良资产清收 4% 0% 1% 公司贷款主要行业发展度 2% 2% 1.5% 新增拨备及预期损失增量 2% 0% 2% 经济资本成本控制 4% 4% 4% 风险加权资产增量控制 2% 2% 2% （一）省行综合考核指标体系 =经济资本*经济资本成本率 = 11.5%*风险加权资产（RWA） EVA = 风险调整后的收益 - 经济资本 ×资本成本率 =（会计利润-预期损失）- 经济资本 × 资本成本率 =（ RAROC-资本成本率）× 经济资本 （二）RAROC与经济利润的关系 RAROC和EVA是同一范畴概念，只存在表现形式上的差异。 （二）RAROC与经济利润的关系 RAROC和EVA是同一范畴概念，只存在表现形式上的差异。 RAROC一个相对数，能够反映单位风险的收益，但没有考虑经营规模 经济利润是一个绝对数，与经营规模有关，但没有体现单位风险的收益 RAROC’ = 经济资本 （二）RAROC与经济利润的关系 经济利润 = 扣除预期损失后利润 - 经济资本成本 扣除预期损失后利润 扣除预期损失后利润 经济资本 ×15% 经济资本成本控制 为实现全行18亿经济利润目标，经济资本成本增量不超过3000万元，存量经济资本成本压降目标15000万元 ——对公贷款经济资本成本压降目标11000万元 ——表外业务经济资本成本压降目标3500万元 存量客户资本压降方面，2014年到期的对公贷款，续贷要求是RWA/贷款余额需降低至63%(目前全行平均值为80%） 即到期再发放贷款，客户LGD为45%时，PD评级要达到等级4；LGD为35%时，PD评级要达到等级5才能完成省分行经济资本成本计划。 经济资本成本控制 我行目标：提升3个百分点 行业发展度考核：内评1-7级客户贷款占比 1 2 3 经济利润的重要性 案例分析 目 录 风险计量方法概述 信用风险的计量方法的演变 标准法 内评法 巴塞尔I 巴塞尔II 标准法的特点是采用外部评级机构确定资产风险权重，适用于复杂程度不高的银行。标准法下信用风险加权资产等于信用风险敞口(EAD) 内部评级法的特点在于资产风险权重主要由商业银行根据自己对客户的信用评级确定。风险加权资产等于风险敞口(EAD)与风险权重的乘积。 初级法 高级法 12 三种风险计量方法的应用 初级法 标准法 内部评级法初级法 内部评级法高级法 风险管理水平较低的银行 风险管理水平中等的银行 风险管理水平先进的银行 内部评级法成为了衡量银行风险管理水平高低的通用语言，也是最综合的指标 三种风险计量方法的应用 权重法信用风险加权资产计量方法较为简单，主要根据交易对手权重分类，经风险缓释后，乘以相应业务品种的风险权重 2.权重法下风险加权资产计量规则 合格缓释物 合格质物 权重 保证金、银行存单、黄金 0% 财政部发行的国债、央行票据 0% 我国政策性银行发行的债券、票据和承兑的汇票 0% 我国商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票　 25% 我国公共部门实体所发行的债券、票据和承兑的汇票 20% 评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券 0%、20%、50% 在评级为A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行、公共部门实体所发行的债券、票据和承兑的汇票　 25%、50% 多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券 0% 合格保证 权重 我国中央政府、中国人民银行、政策性银行 0% 我国商业银行银行 25% 我国公共部门实体 20% 评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区的政府 0%、20%、50% 在评级为A-（含A-）以上国家或地区注册的商业银行、公共部门实体 25%、50% 多边开发银行 0% 项 目 信用转换系数 1.等同于贷款的授信业务 100% 2.承诺 　 2.1原始期限不超过1年的贷款承诺 20% 2.2原始期限超过1年的贷款承诺 50% 2.3可随时无条