如何通过信息化手段落地营改增政策.ppt

深圳市极致软件有限公司 技术总监 王建军 2016年5月 如何通过信息化手段 落地营改增政策 “营改增”之后，物业管理公司的 增值税专用发票是怎么样的？ “营改增”之后的增值税专用发票 税局：对企业进行更加严格的监管，要求注明业务明细事项，避免虚开增值税专用发票造成税收损失 购买方：如果是一般纳税人，收到合规的增值税专用发票即是收到“支票” 销售方：对增值税发票要进行严格的管理，绝对不能虚开发票 “营改增”对于税务管理部门、销售方、购买方都有非常深刻的变化！ 3 “营改增”之后，开票信息更加复杂、要求开票的单位更多、税务部门的监管更加严格。 如果以手工方式开票，对于商业类型或其它开票需要较多的项目，可能需要设置专职岗位给客户开发票。 如何快速、高效地打印发票？ 播放网上开票的示范视频 为了自动化打印发票，业务系统必须做到“价税分离”。 物业服务企业的业务系统如何实现“价税分离” ？ 业务系统实现“价税分离”的方式 销项税 收费管理 定义税率等基础信息 应收费用 收款管理 预收管理 报表查询 租赁管理 进项税 定义供应商和分包商的涉税资质和税率 物料管理 合同管理 不同财务组织、不同业务的不同税率 业务类型 A子公司（一般纳税人税率 - 常规） B子公司 （一般纳税人征收率 – 老项目） C子公司（小规模纳税人征收率） D子公司 物业管理费 6% …… 3% …… 不动产租赁（房屋租赁等） 11% 5% 5% …… 水费 13% …… 3% …… 电费 17% …… 3% …… 有形动产租赁 17% …… 5% …… 销售货物带劳务 17% …… 3% …… 家政服务 0% …… 0% …… 其它业务…… …… …… …… …… 不同业务除税率不同之外，预收款的纳税时点也可能不同 8 定义税率 为不同的组织机构的不业务类型分别设定税率，并且标记是否“预收即缴税” 9 保存客户的开票信息 客户开票信息，包括客户纳税类型、开票类型、开票名称、纳税人识别号、开户银行、注册银行帐号、注册电话、注册地址等。 客户资格认证书，管理客户开具增值税发票的资格认证电子文件。 客户纳税类型包括增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人。 开票类型有增值税专用发票和增值税普通发票。 通过客户开票信息变更单管理客户开票信息的变动情况，并通过流程审核。 打印发票时，增值税一般纳税人可以开增值税专用发票或增值税普通发票，增值税小规模纳税人只可开增值税普通发票。 开具发票时，自动读取客户的开票信息填写到税控系统中，提高开票效率； 根据客户是否一般纳税人控制是否允许开具增值税专用发票，避免开票错误 10 保存客户的开票信息 – 客户资料 物业服务企业落地“营改增”的整体框架 业务系统实现“价税分离”的方式 定义税率、客户和供应商等基础资料 收费管理 租赁管理 物料管理 合同管理 在线连接税控系统自动、批量化地打印发票 对发票的领购、开具、保管、作废、缴销等进行管理 传递业务系统数据到财务核算系统 对物业服务企业增值税管理进一步发展和完善的思考 在客户资料中保存客户的开票信息和税务资质证书的图片 11 通过客户开票信息变更单限制随意修改客户的开票信息 12 业务系统实现“价税分离”的方式 销项税 收费管理 定义税率等基础信息 应收费用 收款管理 预收管理 报表查询 租赁管理 进项税 定义供应商的税率和涉税资质 物料管理 合同管理 应收费用实现“价税分离”的关键点 在常规费用单、抄表费用单、临时费用单中增加税率、税额、应收金额（不含税）字段,实现应收费用的价税分离。 计税方法采用价外税：税额 = 金额÷ (1+税率) × 税率。 生成应收费用时，自动计算税率和税额。 计算滞纳金时，同时根据最新应收金额计算税额。 批量新增费用单、费用调整单增加价税分离。 服务派工、装修申请等生成的临时费用单价税分离。 红字冲销单进行价税分离。 所有应收费用单（含常规费用、抄表费用、临时费用等）和应收费用报表增加税率、税额等字段 14 应收费用 – 应收费用单 所有应收费用单（含常规费用、抄表费用、临时费用等）增加税率、税额等字段 15 应收费用 – 应收费用报表 所有应收费用报表增加税率、税额等字段；违约金（价外费用）根据相关项目的税率实现“价税分离” 16 业务系统实现“价税分离”的方式 销项税 收费管理 定义税率等基础信息 应收费用 收款管理 预收管理 报表查询 租赁管理 进项税 定义供应商的税率和涉税资质 物料管理 合同管理 收款管理实现“价税分离”的关键点 现金收款单和银行托收单增加税额字段，子表带出费用单的税率、应收税额字段，根据当前支付金额自动计算税额。 现金收款单一览表和银行托收一览表增加税额和不含税金额字段。 现金收款转预收自动计算税额。 现金收款退款自动计算税额。