行政事业单位内部控制讲解材料.docVIP

1 目 录 第1章 行政事业单位内部控制 第1节 行政事业单位内部控制框架 1.1.1行政事业单位内部控制的内容 1.1.2行政事业单位内部控制的目标 1.1.3行政事业单位内部控制的原则 1.1.4行政事业单位内部控制的要素 1.1.5行政事业单位内部控制的方法 第2节如何完善行政事业单位内部控制体系 1.2.1加强组织控制 1.2.2加强预算控制 1.2.3加强会计控制 1.2.4加强审计监督 第2章行政事业单位内部控制规范——货币资金 第1节货币资金控制的内容与目的 2.1.1货币资金控制的内容 2.1.2 货币资金控制的目的 第2节岗位责任与授权批准制度 2.1.3货币资金岗位责任制度 2.1.4货币资金授权审批制度 第3节现金和银行存款管控制度 2.3.1 现金管理办法 2.3.2现金支付制度 2.3.3 支付结算细则 2. 3. 4银行对账制度 第4节票据及有关印章管理办法 2.4.1 票据管理办法 2.4.2 印章管理办法 第5节货币资金管理流程 2.5.1 支付业务管理流程 2.5.2 印章使用管理流程 第3章行政事业单位内部控制规范——往来资金 第1节往来资金控制的内容与目的 3.1.1往来资金控制的内容 3.1.2往来资金控制的目的 第2节往来资金岗位责任与授权批准制度