离任审计流程.docxVIP

督察审计 编号： 修订号：00 发布日期：2009 密级：公开 版本号：A 实施日期：2009 离任审计流程 目的与适用范围 为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。 本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。 职责与权限 具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。 有关规定 XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 审计内容 对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。 是否承担了相应的管理责任。 任期经济责任的履行情况。 是否存在腐败情况。 其他需要审计的事项。 审计程序 集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。离任审计委托书须经XX集团董事长审批。 集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX集团董事长批准。 被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。审