2016年交建集团内部审计分析报告.docVIP

Word文档 专业资料 交建集团 2016 年度内部审计情况 分析报告 根据集团 《内部审计工作规定》 和集团领导对内部审计工作 的指示及部门 2016 年度内部审计工作计划 , 2016 年度内审工作 主要完成了对东北公司中宁至孟家湾高速公路一合同段项目； 市 政轨道公司南京地铁 1 号线红普路站 4、5 号出入口及彭埠站地 面风亭项目； 市政轨道公司杭州地铁 1 号线七堡车辆基地 Ⅲ标项 目等三项完工项目效益审计和评估；完成了对东北 (路面)工程公 司、市政基础工程公司、 市政轨道工程公司等三家专业公司的任 期审计工作。现将 2016 年交建集团内部审计情况进行归纳和分 析，具体内容汇报如下： 一、工程结算支付流程审批过程中存在的问题 在工程结算支付流程审批过程中，特别是对工程结算支付、 劳务结算支付、 材料结算支付， 由于对过程支付在日常执行中没 有严格按内控规定要求办理过程结算， 各流程审批职能部门只重 视对当期上报申请支付在资金支付总额上是否超过当期可支配 资金总额为控制依据， 在流程审批过程中对过程结算、 支付是否 合理，各分项结算数量是否超已计量数量等实质性内容没有专门 职能部门对此进行审核和控制 , 过程结算、支付流程审批的不到 位，导致超计量支付和被合作方套取项目资金的情况时有发生。 存在的主要问题有： 1 1、在工程结算支付流程审批过程中只重视对当期上报申请