财务科岗位职责风险排查及防控.pdf

财务科岗位职责风险排查及防控 岗位 序号 岗位职责 主要廉政风险点 主要防控措施 人员 ★未经批准安排在局结算所以外的 开立账户必须经主管处室同意 地方开立银行账户 ★不按合同及预算拨款，优先安排 实行责任追究制，资金预算必须 与已有利益关系的单位拨款，预算 经段长通过后方可上报，严禁私 编制不透明，未经领导审阅 自增减资金预算 制定预算、资 1 科长 ★★未经允许，擅自挪动、挤占项 金拨付 目资金 资金拨付必须严格按照预算进 行，集中支付款项必须经相关支 ★★资金支付手续不完备，不按程 付程序到位后支付 序付款 ★★★大额资金付款，未执行联签 严格执行大额资金拨付联签制度 制度，造成经济损失 ★优先安排利己的工资奖金，私自 实行责任追究制，制定涉税经济 扣缴单位税费公积金等税金；涉税 业务的规定，按规定办事，完善 经济业务的管理、计提工作； 工资单清理核对和装订流程 ★向大修项目执行单位暗示与已有 利害关系得单位负责施工，未对执 严格落实大修预算审价和调整管 成本、费用工 行单位预算进行审核，直接下达预 理程序 算 资、资金核 2 会计 算，记账及编 ★★直接生产费、间接费、福利费 严格监督检查日常审核、报销、 制报表 等日常审核、报销、记帐、经济合 记账的程序，成本辅助台账建立 同登记管理工作工作不严谨；相关 考核激励机制，强化监督机制， 成本科目支出未按预决算规定办理 抓好监督检查的落实 严格执行月、季、年度财务决算 ★★★报表数据不真实，不经领导 报表数据填报制度，保证数据真 批准随意更改核算数据 实性