工程固定资产电算化会计工作标准.doc

工程固定资产电算化会计工作标准 Q／YBD-309-G06－2019 1 职责范围 　　在科长领导下，负责全局固定资产投资资金的筹集、使用、耗费和资产形成、移交生产使用全过程的会计核算及其管理工作，负责全局固定资产（含代管资产）会计核算和管理工作,负责会计电算化系统的正常运行和管理. 2 工作内容与要求 　　2.1 熟悉“两则”和“会计法”、“基建财务管理”及国家有关的财经法律、法规、政策和规定以及市电力公司有关制度和规定。 　　2.2 负责综合各有关部门提供的数据，编制年度、分月资本性投资（包括基建、更改、业扩、用户出资、市资金及其他）项目的财务予算和现金流量计划，并按市电力公司核定下达数监督执行。 　　2.3 负责资本性投资资金的核算工作。 　　2.4 参与经营项目计划、合同（协议）、概预算的编制、审查工作并监督执行。 　　2.5 负责经管项目决算和移交资产工作。及时予估结算和编制工程财务决算、财务情况说明，及时报批并移交。 　　2.6 按规定定期清理经管的在建工作、合同和往来帐款。 　　2.7 负责编制资本性支出项目的会计报表和财务说明，年、月资本性投资计划资金的执行情况报表，并进行分析和考核。 　　2.8 负责经管项目合同、协议的会签工作并监督执行。 2.9 定期清理经营的工程项目、合同、往来帐款。 2.10 严格执行“两则”和《会计法》，会同有关部门拟订固定资产管理办法。 　　2.11 按照固定资产目录，及时办理购置建设，调入调出，内部转移、租赁、封存、报废等固定资产的核算工作，确保总帐与明细帐和固定资产卡片能够帐帐、帐卡、帐实相符，建立出租固定资产帐薄。 　　2.12 负责提取固定资产折旧资金，按月计算与上交，计算租赁费，并及时上缴。 　　2.13 会同有关部门定期对固定资产进行盘点，发现问题及时按财务管理权限规定及时处理，并提出改进意见，分析和考核固定资产的使用效果。 　　2.14 负责住房周转金的核算，办理全局住房公积金的收缴有关事宜及处理，建立住房基金备查簿及职工住房公积金明细帐。 　　2.15 负责职工住房出售管理与帐务处理。 　　2.16 负责办理财产保险和出险索赔工作。 　　2.17 负责办理与多经及其他企业租赁合同的办理，正确按规定计收租赁费。 2.18 负责编制“固定资产分类情况表”、“固定资产表”及其它经营工作的有关报表。 2.19 熟练掌握电力企业各会计岗位的会计核算与财务管理业务，能指导和协调各会计岗位人员的业务工作。 　　2.20 负责审核和编制年、季、月会计报表和财务分析。 　　2.21 负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，及时解决系统运行中出现的问题。 　　2.22 负责根据上级和局领导要求，随时修改和增加电算化程序、科目、报表（包括管理报表）设置、满足管理需要。 2.23 负责制定和完善会计电算化系统管理制度。 　　2.24 负责督促检查所有会计岗位对在建工程、合同和往来帐款的清理工作。 2.25 负责检查督促各会计岗位人员严格按照会计核算流程及时完成日常核算工作，纠正各种不规范的帐务处理. 2.26 负责财务科微机房防火,防盗和安全工作. 3 责任与权限 　　3.1 对经营项目使用资金的合规性和会计核算负责。 　　3.2 对所编制的资本性支出资金计划、统计、预算、报表的真实、准确和及时性负责。 　　3.3 有权督促各投资项目负责人及时完成竣工工程决算工作。 　　3.4 有权参与资本性投资计划编制、概预算审查和相关经管活动，并索取有关资料。 3.5 对经办的各项会计业务和编制的报表的真实、及时、准确负责。 3.6 有权拒绝手续不完整、不规范、不合法的结算业务。 3.7 对固定资产、保全、增值、防止流失负责。 3.8 有权监督、检查固定资产的使用情况。 3.9 对本部门的各项会计核算、帐务处理的合法、合规负责。 　　3.10 对本部上报的各种计划、报表的及时、准确、完整性负责。 　　3.11 对会计电算化系统的正常安全运转负责。 　　3.12 有权检查指导本部门各核算岗位人员的业务工作。 3.13 享有《会计法》规定的财会人员的所有权限。 4 检查和考核 本标准所列管理事项，按**市电力公司及**供电局有关规定和办法，对有关部门岗位工作标准进行检查，并提出考核意见。