企业所得税纳税申报表总体情况.docVIP

《企业所得税年度纳税申报表》总体情况 《国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)的公告》（国家税务总局公告2014年第63号）发布表格，适用于2014年度开始的企业所得税汇算清缴申报。 《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号）调整《企业基础信息表》、《抵扣应纳税所得额明细表》、《减免所得税优惠明细表》、《固定资产加速折旧、扣除明细表》。 整套表格总共41张，直观感受是表格数量较多，但实际每个企业在进行申报时，真正需要填报的表格在10-15张之间，一般不会超过20张，通过《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择填报。 网税申报系统： 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》 纳税人在填报申报表之前，根据企业的涉税业务，每张表单都需要进行勾选“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格，不需上报税务机关。 必填表：企业基础信息表、主表、收入（支出）明细表、期间费用明细表、纳税调整项目明细表、职工薪酬纳税调整明细表、资产折旧摊销情况纳税调整明细表、固定资产加速折旧扣除明细表、减免所得税优惠明细表等。 上述必填表以外的表格，有发生才需要填报，否则不填报；涉及纳税调整项目的明细表在有纳税调整的情况下填报，否则不填报。