财务部门要在上平保增长保发展上多做贡献.docVIP

财务部门要在 “上水平、保增长、促发展”上多做贡献 龙岩市烟草专卖局（公司）财务科 （2009年2月8日） 日前，国家烟草专卖局姜成康局长到龙岩烟草行业调研，就当前国际金融危机仍继续蔓延，全球经济衰退的风险在不断加大，我国经济运行的困难明显增加，严峻的国内外经济环境对烟草行业的影响已开始显现并不断加深这一形势下，勉励龙岩烟草行业员工要“上水平、保增长、促发展、做贡献”，要求全行业要把“烟叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”作为新的一年主要任务，坚定信心，迎难而上，全面抓好各项工作落实，实现烟草行业持续健康发展。对于姜成康局长的讲话精神，我们财务部门的同志要好好领会，烟草行业奉行的是“两个至上”行业共同价值观，唯有国家利益和消费者利益，烟草行业的发展方向，就是要为增加国家财政收入、为经济社会的发展、为建设和谐社会、为保障消费者的利益，做出积极的贡献。在我国当前宏观经济环境受国际金融危机影响而日趋严峻，全国上下为应对经济衰退而努力之时，烟草行业实现“税利保增长”，不仅具有重要的经济意义，而且有着巨大的政治意义和社会意义，是烟草行业为国家分忧解难的具体表现，也是烟草行业大局意识和责任意识的具体表现。做为烟草行业的财务人员，更是有职责为行业确保“税利保增长”任务的完成而做贡献。 为了完成“税利保增长”这一任务，龙岩市烟草公司在年初的工作会议上确定了具体的目标，在2009年全市烟草商业利润实现4个亿，税利6.5亿元，两项比去年增长超过15%，为全省烟草商业企业“税利保增长”做出更大的贡献。为了实现这一目标，我们财务部门按龙岩市局（公司）党组提出的以专增收节支促发展，确保税利增长，制定具体方案和措施， 一、以财务指标分析为依据，为“税利保增长”决策方案提供数据支持。财务指标分析，就是收集、整理近些年公司相关的财务指标实现情况，通过分析，对公司财务状况、财务绩效及公司未来的发展趋势做出综合评价和预测的一种分析方法。借助财务指标分析，我们就可以比较准确的掌握本公司目前的财务状况、营利水平，并以此较准确预测下一年公司经营业绩和税利水平。2008年，我们“两烟”经营，卷烟销售完成98059箱，实现销售收入13.77亿元，实现毛利32535万元，含税条均批发价为65.7元，烟叶收购完成77.2万担，上等烟比例57.3%，担烟收购均价为690.4元，实现销售收入是10.39亿元，担烟收入1441.97元，担烟成本723.83元，担烟投入补贴401.58元（其中：担烟生产投入154.7元，担烟烟基投入246.88元），担烟毛利302.38元，担烟费用219.03元，担烟利润83.28元。两烟合计实现毛利5.37亿元，三项费用合计2.78亿元，实现利润3.32亿元，税利5.62亿元。为实现2009年龙岩市公司“税利保增长”的任务，若利润和税利同步增长15%，则年度应实现利润额为3.82亿元，应实现税利为6.47亿元；若增长20%，则年度应实现利润为3.98亿元，应实现税利为6.75亿元。龙岩市局提出确保增长15%，力争20%的增长，我们认为，2009年在烟叶生产不会遭受大的自然灾害情况下，能够确保完成增长15%的任务，而力争增长20%则需要一定的努力方可实现，作为烟叶产区要为全省烟草商业企业多做贡献，我们必须朝着增长20%以上的目标去努力。 二、以“增收节支”为手段，为“税利保增长”目标的完成提供具体措施。今年龙岩市烟草公司确定的经营目标是：卷烟销售10万大箱；烟叶收购74万担；利润实现4亿元；税利实现6.5亿元，利润和税利预计增长幅度为15%以上。实现以上目标，任务是比较艰巨的，一是从财务指标的分析上，要实现目标有一定的难度，据测算2009年预计可实现销售收入26.59亿元，销售毛利6.30亿元，要实现利润4亿元及税利6.5亿元需将三项费用控制在31780万元以内，2008年三项费用为27797万元，即2009年三项费用增加额应控制在3983万元以内，据测算2009年以下费用将会增加：工资（含季节性农民工）1000万元、社保等1400万元、折旧870万元、网建咨询费200万元，合计3470万元，另外物流费用去年按30元/件支付物流公司还亏损360万元，所以费用控制压力很大；二是在管理水平上，还是比较粗放的,特别体现在计划和控制等管理层面上，各单位和部门对经营计划的执行往往落实不到位，缺少过程的控制，无有效的考核激励机制，；三是人员意识上，部分干部职工认为烟草行业效益很好，没有必要控制费用，这次姜成康局长的讲话里特别强调烟草行业也要树立过紧日子的思想，就是要扭转这部分人的思想。 为贯彻国家局、省局年初工作会议和姜成康局长的讲话等精神，在国家经济受全球经济恶化的影响，我国宏观经济最困难的时刻，我们龙岩烟草商业系统全体员工以负责任的态度，义无反顾地把“税利保增