06内部控制测试.docVIP

在申报企业整体层面了解内部控制 申报企业： 项目： 编制： 日期： 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 在申报企业整体层面了解和评价内部控制的工作包括： 1. 了解申报企业整体层面与研究开发活动、高新技术产品（服务）销售业务相关的内部控制设计，并记录所获得的了解。 2. 针对申报企业\整体层面与研究开发活动、高新技术产品（服务）销售业务相关内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。 3. 执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。 4. 记录在了解和评价整体层面研究开发活动、高新技术产品（服务）销售业务相关内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的应对措施。 一、了解企业整体层面内部控制情况 整体层面内部控制要素 整体层面内部控制要素 是否进行了解？ 控制环境 是 申报企业的风险评估 是 与财务报告相关的信息系统与沟通 是 控制活动 是 对控制的监督 是 了解整体层面内部控制 根据对整体层面内部控制的了解，记录如下： (1)是否委托其他研究开发机构执行主要研究开发业务活动